Metropolnet, a.s. ▇▇▇▇▇▇ ▇▇▇▇▇▇▇ ▇▇▇▇/▇▇ ▇▇▇ ▇▇ ▇▇▇▇ ▇▇▇ ▇▇▇▇▇

VÝROČNÍ ZPRÁVA

SPOLEČNOSTI METROPOLNET, A.S.

ZA ÚČETNÍ OBDOBÍ 2022

Schválilo a přezkoumalo: představenstvo a dozorčí rada společnosti Metropolnet, a.s. na

společném jednání.

Číslo usnesení představenstva: MNET-USN-VZ2022-PS/230503/3 Číslo usnesení dozorčí rady: MNET-USN-VZ2022-DR/230503/3

Dne: 3.5.2023

Obsah

I. Úvodní slovo předsedy představenstva společnosti 3

II. Základní údaje o společnosti 4

III. Úvod 5

IV. Činnost představenstva v roce 2022 6

a) Významné skutečnosti první poloviny roku 2023 6

b) Výhled do budoucích období 6

V. Zpráva představenstva Metropolnet, a.s., o vztazích mezi ovládající a ovládanou osobou a o vztazích mezi ovládanou osobou a ostatními osobami ovládanými stejnou osobou 7

a) Osoba přímo ovládající Metropolnet. a.s 7-8

b) Osoby nepřímo ovládající společnost Metropolnet, a. s 9

c) Osoby ovládané společností Metropolnet, a. s 9

d) Ostatní osoby propojené s Metropolnet, a. s 9-11

e) ZÁVĚR 11

VI. Příloha zprávy představenstva společnosti Metropolnet, a.s. o vztazích mezi ovládající a ovládanou osobou a o vztazích mezi ovládanou osobou a ostatními ovládanými stejnou osobou 12-19

VII Rozvaha v plném rozsahu ke dni 31.12.2022 20-21

VIII. Výkaz zisku a ztráty v plném rozsahu ke dni 31.12.2022 22-23

IX. Přehled změnách vlastního kapitálu ke dni 31.12.2022 24-25

X. Přehled o změnách vlastního kapitálu - vyplacené podíly na zisku ke dni 31.12.2022 26

XI. Příloha k účetní závěrce 27-35

XII. Zpráva nezávislého auditora 36-40

I. Úvodní slovo předsedy představenstva společnosti

Poslední dva-tři roky vývoje ukázaly dvě důležité skutečnosti. Za prvé, že digitalizace veřejné správy je možná, a překážky, například ve využívání on-line forem komunikace, jsou jen v zaběhnutých postupech. Za druhé, že jak roste význam digitálního světa, rostou i rizika v oblasti kybernetické bezpečnosti.

Z klíčových projektů Metropolnetu, které realizuje ve spolupráci s městem, bych rád vyzdvihl čtyři projekty:

- Úspěšnou účast v projektu 5G pro 5 měst, podání žádosti o dotaci a zahájení souvisejících prací v pilotním projektu Ministerstva průmyslu a obchodu. Pro projekt je charakteristická vysoká míra inovací.

- Realizaci a dokončení projektu rekonstrukce křižovatkového systému Masarykova-Sadová, který je nyní v plynulém provozu vč. systémového napojení na Policii ČR. Věříme, že projekt „inteligentních“ křižovatek bude pokračovat i v dalších částech města a přispěje ke zvýšení bezpečnosti ve městě.

- Třetím projektem, který bych rád vyzdvihl, je „Rekonstrukce služebny Městské policie Na Nivách

– vybudování operačního střediska městské policie“. Na tomto projektu města je Metropolnet odpovědný za technickou část projektu, včetně souvisejícího technologického dozoru investora. Operační středisko tak vyrůstá jako moderní, technologické pracoviště.

- Metropolnet v průběhu roku 2022 uzavřel s městem Rámcovou smlouvu o poskytování ICT služeb příspěvkových organizací města, jejíž možnosti byly využívány např. Muzeem města, Zoologickou zahradou, vybranými základními školami a dalšími subjekty města. Byl tak zahájen jeden z klíčových projektů Metropolnetu na další čtyři roky.

Metropolnet se oblasti kybernetické bezpečnosti věnuje dlouhodobě. V roce 2022 jsme zahájili implementaci normy ISO 27001:2022, kde jsme zadání rozšířili tak, aby vyhověl všem budoucím legislativním rámcům

– Směrnice EU “NIS2” (Směrnice je schválena), Zákon o kybernetické bezpečnosti (probíhá připomínkové řízení v rámci novelizace zákona a souvisejících vyhlášek), GDPR, doporučení standardů dle NÚKIB atd.

Nově byla také zavedena role manažera kybernetické bezpečnosti a dedikovaného bezpečnostního specialisty. Z pohledu technologických opatření, byla zpracována komplexní analýza prostředků a opatření v oblasti hardware a software. Na základě této analýzy, byla podána žádost o dotaci v Integrovaném operačním programu “IROP” s názvem “Zvýšení kybernetické bezpečnosti statutárního města Ústí nad Labem”.

Práce Metropolnetu není jen o projektech. Klíčová, ale méně viditelná práce, je v zajištění spolehlivého provozu ICT technologií města. Metropolnet splňuje náročné parametry dodávaných služeb ve všech parametrech. Tato práce je výsledkem dlouhodobé práce na údržbě a servisu technologií a kvalitní práce zaměstnanců společnosti.

Díky dobré práci se daří postupně navyšovat počet subjektů, kterým je poskytována služba výkonu pověřence pro ochranu osobních údajů. Pro Magistrát města a úřady městských obvodů byla zavedena služba pro ochranu oznamovatelů (tzv. whistleblowing).

Závěrem chci srdečně poděkovat všem zaměstnancům Metropolnetu, ale i spolupracujícím pracovníkům Statutárního města Ústí nad Labem a všech spolupracujících subjektů za výbornou práci.

▇▇▇▇ ▇▇▇▇▇▇

předseda představenstva spol. Metropolnet, a.s.

II. Základní údaje o společnosti

III. Úvod

Představenstvo pracovalo po celé uplynulé období v tomto složení: Složení představenstva od 01.01.2022 do 31.12.2022:

Předseda představenstva

▇▇▇▇ ▇▇▇▇▇▇

Místopředseda představenstva

▇▇▇. ▇▇▇ ▇▇▇▇▇▇

Člen představenstva

▇▇. ▇▇▇▇▇▇▇▇ ▇▇▇▇▇▇

IV. Činnost představenstva v roce 2022

V roce 2022 se představenstvo společnosti sešlo na osmnácti řádných jednáních a jednom mimořádném jednání. Jednání představenstva společnosti se nikdy nepřerušilo a probíhalo prezenčně v kombinaci s elektronickou videokonferenční formou.

Představenstvo společnosti a jeho jednání je vždy založeno na 4 základních pilířích:

a) ekonomika společnosti,

b) kvalita poskytovaných služeb,

c) práce na rozvojových projektech

d) personální stabilita společnosti.

Všechny 4 pilíře společnosti se daří naplňovat, i přes neustále se zvyšující agendu v oblasti IT služeb a počet rozvojových projektů.

Po ekonomické stránce je společnost Metropolnet, a.s. zdravou a stabilní společností, která v roce 2022 odvedla dividendu ze zisku minulých let statutárnímu městu Ústí nad Labem ve výši 5,5 mil Kč. Společnosti se podařilo uvážlivým hospodařením v roce 2022 dosáhnout mírného zisku. I přes negativní vlivy, kterými jsou především růst odpisů, rozsáhlé investice do infrastruktury a růst mzdových nákladů, a posílení týmu pracovníků se společnosti daří udržovat finanční stabilitu.

Představenstvo, prostřednictvím právní kanceláře, sleduje dlouhotrvající soudní jednání s bývalým výkonným ředitelem a předsedou představenstva. Představenstvo zaujímá zásadně nestranný, objektivní a nepolitický postoj k tomuto řízení.

a) Významné skutečnosti první poloviny roku 2023

V prosinci 2022 Rada města uložila zpracování komplexní analýzy o zajištění kybernetické bezpečnosti a poskytování centralizovaných služeb ICT napříč subjekty města a rozšíření poskytovaného portfolia služeb společnosti Metropolnet. Analýza a studie proveditelnosti, byla Radou města schválena ke dni 27.3.2023 a naplnění konkrétních kroků vytyčených studií, je náplní minimálně 4letého období.

b) Výhled do budoucích období

Strategický rámec všem současným a nadcházejícím projektům společnosti definuje nově zpracovaná aktualizace informační strategie statutárního města Ústí nad Labem na období 2022-2026, kterou společnost Metropolnet, a.s. zpracovala, a kterou Rada města Ústí nad Labem schválila.

Ve výhledu na rok 2023, bude pro společnost hlavním zaměřením zlepšování kvality služeb, modernizace ekonomického informačního systému, zavádění nových služeb, a to zejména s přihlédnutím k centralizaci ICT služeb pro příspěvkové organizace města, kybernetická bezpečnost v procesním i technickém směru – obecně tvoření normativního rámce kybernetické bezpečnosti pro celé Statutární město Ústí nad Labem.

Společnost čeká v dalších letech intenzivní rozvojové období, a to nejen v oblasti technologické a procesní, ale zejména v oblasti lidských zdrojů. V projektu centralizace ICT služeb, bude nutné výrazně posílit kapacity společnosti pro zajištění kvalitních a široce dostupných služeb pro příspěvkové organizace města. Společnost je v tomto aktivně v přímé komunikaci a koordinaci s vedením statutárního města Ústí nad Labem, které projekt plně podporuje.

▇▇▇▇ ▇▇▇▇▇▇

předseda představenstva spol. Metropolnet, a.s.

V. Zpráva představenstva Metropolnet, a.s., o vztazích mezi ovládající a ovládanou osobou a o vztazích mezi ovládanou osobou a ostatními osobami ovládanými stejnou osobou

(propojené osoby)

(§ 66a, odst. 9 Obchodního zákoníku)

Tato zpráva je zpracována za účetní období od 01. 01. 2022 do 31. 12. 2022.

Společnost Metropolnet, a.s. ▇▇▇▇▇▇ ▇▇▇▇▇▇▇ ▇▇▇▇/▇▇, ▇▇▇ ▇▇ ▇▇▇▇ ▇▇▇ ▇▇▇▇▇, IČ: 254 39 022, je stoprocentně vlastněná Městem Ústí nad Labem. Je osobou ovládanou a Město Ústí nad Labem je osobou ovládající. Ovládací smlouva podle § 190b Obchodního zákoníku uzavřena nebyla.

VZTAHY MEZI PROPOJENÝMI OSOBAMI

a) Osoba přímo ovládající Metropolnet. a.s.

Město Ústí nad Labem – stoprocentní vlastník společnosti Metropolnet, a. s.

Seznam smluv uzavřených v roce 2022 s ovládající osobou je veden v příloze této zprávy. V roce 2022 byl Metropolnet, a. s., ve vztahu k Městu Ústí nad Labem:

Dodavatelem služeb zajišťující činnosti v oblasti informačních technologií. Celkový objem poskytnutých služeb Městu Ústí nad Labem společností Metropolnet, a.s., na základě Provozní smlouvy o zajištění činností v oblasti informačních technologií pro Statutární město Ústí nad Labem a jeho organizační složky za účetní období 2022. Celková výše v roce 2022 činila částku:

38,245.162,27 Kč bez DPH

Dodavatelem služeb poskytnutých nad rámec plnění Smlouvy o zajištění činnosti v oblasti informačních technologií, dle uzavřených objednávek a smluv. Celková výše těchto plnění poskytnutých v roce 2022 činila částku:

4,225.820,55 Kč bez DPH za služby, 281.568,33 Kč bez DPH za outsourcingové služby/OSV

Dodavatelem správy a údržby el. podpory pro zápis dětí do MŠ na základě smlouvy pro OŠKS. Celková výše v roce 2022 činila částku:

12.000,-- Kč bez DPH a Kč 10.000,-- Kč bez DPH za pronájem virtuálního serveru pro hosting aplikace RISK

Dodavatelem servisních prací na základě Smlouvy o poskytování servisních a revizních prací systému SDD a CCTV. Celková výše v roce 2022 činila částku:

1,739.067,72 Kč bez DPH

Dodavatelem služeb zajišťující pronájem HDPE chrániček a kabelovodu. Celkový objem poskytnutých služeb Městu – Městské policii Ústí nad Labem společností Metropolnet, a.s., na základě Smlouvy o pronájmu HDPE chrániček a kabelovodu na trasách společnosti Metropolnet, a.s. v rámci akce nájemce „“Kamerový a bezpečnostní systém“ za účetní období 2022. Celková výše v roce 2022 činila částku:

338.400,-- Kč bez DPH

Dodavatelem služeb zajišťující servisní a revizní práce na základě Rámcové smlouvy o poskytování servisních a revizních prací. Celková výše v roce 2022 činila částku:

1,619.051,08 Kč bez DPH

Dodavatelem ICT služeb dle Rámcové smlouvy o poskytování ICT služeb pro příspěvkové organizace č. MNET-SML21-A42. Celková výše v roce 2022 činila částku:

22.050,00 Kč bez DPH

Dodavatelem služeb dle ▇▇▇▇▇▇▇ o spolupráci při projektovém řízení a administraci veřejné zakázky/MKDS 5G. Celková výše v roce 2022 činila částku:

314.625,00 Kč bez DPH

Dodavatelem služeb dle Smlouvy o spolupráci při projektovém řízení a administraci veřejné zakázky/NIVY. Celková výše v roce 2022 činila částku:

158.550,00 Kč bez DPH

Dodavatelem úplatného výkonu oprávnění a povinností Pověřence pro ochranu osobních údajů poskytovaného na základě Příkazních smluv s Městem Ústí nad Labem a příspěvkových organizací. Celková výše v roce 2022 činila částku:

2,041.740,-- Kč bez DPH

Odběratelem služeb souvisejících s poskytnutí nájmu nebytových prostor. V roce 2022 činila částka za vyúčtované nájemné kanceláří, garážového stání, energií a služeb spojených s nájmem částku:

119.223,16 Kč bez DPH

dále byly přeúčtovány náklady na telefony a poštovné ve výši: 5.424,94 Kč bez DPH

Odběratelem služeb souvisejících s pronájmem a umístění zařízení sítě v objektu Hoření 13, vč. el. energie. Celková výše v roce 2022 činila částku:

12.000,-- Kč bez DPH

Jiné než toto plnění a protiplnění nebylo mezi společností Metropolnet, a. s. a Městem Ústí nad Labem poskytováno.

Společnosti Metropolnet, a. s., jako ovládané osobě nevznikla ve vztahu k Městu Ústí nad Labem žádná újma.

Ve všech popisovaných případech byly sjednány vztahy na smluvním základě bez jakéhokoliv zvýhodnění nebo znevýhodnění jedné či druhé strany.

Jiné právní úkony učiněné v zájmu nebo na popud ovládající osoby:

rozhodnutí jediného akcionáře při výkonu funkce valné hromady společnosti Metropolnet, a. s. - schválení účetní závěrky za rok 2022

b) Osoby nepřímo ovládající společnost Metropolnet, a. s.

Nejsou.

c) Osoby ovládané společností Metropolnet, a. s.

Společnost přímo či nepřímo neovládají žádné právnické osoby.

d) Ostatní osoby propojené s Metropolnet, a. s.

Plnění poskytnutá organizacím, jejichž zřizovatelem je Město Ústí nad Labem.

Muzeum Města Ústí nad Labem (odběratel)

Fakturace dle Smlouvy o komplexním zajištění činností v oblasti VT (86.400,-- Kč) a dodávek zboží dle objednávek (225.088,24 Kč), celková fakturace ve výši:

311.488,24,-- Kč bez DPH

Severočeské divadlo, s.r.o. (odběratel)

Fakturace dle Smlouvy o připojení k optické síti, celková fakturace ve výši:

35.880,96,-- Kč bez DPH

ÚMO Severní Terasa (odběratel)

Fakturace dle Dodatku č. 1 ke Smlouvě o poskytování služeb – pronájem 2 vláken optického kabelu, celková fakturace ve výši:

59.494,20,-- Kč bez DPH

ÚMO Střekov (odběratel)

Fakturace za provoz webových stránek a jejich administrace (dle smlouvy) ve výši:

18.000,-- Kč bez DPH

Základní škola Palachova (odběratel)

Fakturace dle Smlouvy o připojení k MOS (25.200,--Kč) a dodávek zboží dle objednávek (94.290,-- Kč), celková fakturace ve výši:

119.490,-- Kč bez DPH

Základní škola Rabasova (odběratel)

Fakturace dle Smlouvy o připojení k MOS (18.600,-- Kč) a dodávek zboží dle objednávek (102.870,-- Kč), celková fakturace ve výši:

121.470,-- Kč bez DPH

Základní škola Stříbrnická (odběratel)

Fakturace dle Smlouvy o připojení k MOS, celková fakturace ve výši:

30.000,-- Kč bez DPH

Základní škola České Mládeže (odběratel)

Fakturace dle Smlouvy o připojení k MOS, celková fakturace ve výši:

25.200,-- Kč bez DPH

Základní škola Školní náměstí (odběratel)

Fakturace dle Smlouvy o připojení k MOS, celková fakturace ve výši:

5.662,80,-- Kč bez DPH

Základní škola Vojnovičova (odběratel)

Fakturace dodávek zboží dle objednávek, celková fakturace ve výši:

124.800,-- Kč bez DPH

Základní škola Hlavní (odběratel)

Fakturace dodávek zboží dle objednávek, celková fakturace ve výši:

896.842,15,-- Kč bez DPH

ZOO Ústí nad Labem (odběratel)

Fakturace dle Smlouvy o kompletním zajištění IT (253.190,04 Kč) a dodávek zboží dle objednávek (41.681,23 Kč) a prodeje DKP/DHM (6.303,-- Kč), celková fakturace ve výši:

301.174,27,-- Kč bez DPH

Jezero ▇▇▇▇▇▇ – dobrovolný svazek obcí (odběratel)

Fakturace dle Smlouvy o zřízení a údržbě webových stránek, celková fakturace ve výši:

2.452,89,-- Kč bez DPH

Dopravní podnik Města Ústí nad Labem (odběratel)

Fakturace dle Smlouvy o připojení k MOS a udržování IP adresy, celková fakturace ve výši:

26.400,-- Kč bez DPH

Dopravní podnik Města Ústí nad Labem (dodavatel)

Fakturace dle Smlouvy o pronájmu nenasvícených optických vláken (45.600,-- Kč) a vyúčtování služeb dle objednávek (14.450,-- Kč), celková fakturace ve výši:

60.050,-- Kč bez DPH

Dům dětí a mládeže (odběratel)

Fakturace dle Smlouvy o připojení k MOS, celková fakturace ve výši:

14.876,04,-- Kč bez DPH

Kulturní středisko Města Ústí nad Labem (odběratel)

Fakturace dle Smlouvy o připojení k MOS a udržování IP adresy, celková fakturace ve výši:

13.200,-- Kč bez DPH

Městské služby Ústí nad Labem (odběratel)

Fakturace dle Dodatku č. 2,3,4 a 5 ke Smlouvě o připojení k MOS (70.680,96 Kč), dle Smlouvy o poskytování služeb veřejně dostupných el. komunikací (104.649,96 Kč) a dodávek ostatních služeb (15.084,-- Kč) dle objednávek, celková fakturace ve výši:

190.414,92,-- Kč bez DPH

e) ZÁVĚR

Zprávu o vztazích mezi propojenými osobami vypracoval statutární orgán společnosti Metropolnet, a.s. na základě informací z dostupných dokumentů a podkladů.

Zpráva bude předložena k přezkoumání dozorčí radě, která vydá ke zprávě stanovisko.

Zpráva o vztazích bude vložena do sbírky listin vedené Obchodním rejstříkem příslušného soudu. Zpráva o vztazích bude součástí výroční zprávy za rok 2022.

V Ústí nad Labem, 31.3.2023

………………………………………….. …………………………………………..

▇▇▇▇ ▇▇▇▇▇▇ ▇▇▇. ▇▇▇ ▇▇▇▇▇▇

předseda představenstva místopředseda představenstva

…………………………………………..

▇▇. ▇▇▇▇▇▇▇▇ ▇▇▇▇▇▇ člen představenstva

Metropolnet, a.s. ▇▇▇▇▇▇ ▇▇▇▇▇▇▇ ▇▇▇▇/▇▇ ▇▇▇ ▇▇ ▇▇▇▇ ▇▇▇ ▇▇▇▇▇

VI. Příloha zprávy představenstva společnosti Metropolnet, a.s. o vztazích mezi ovládající a ovládanou osobou a o vztazích mezi ovládanou osobou a ostatními ovládanými stejnou osobou

Seznam uzavřených smluv mezi propojenými osobami – Provozní smlouva

Seznam uzavřených smluv mezi propojenými osobami – Statutární město ÚL

Výroční zpráva společnosti Metropolnet, a.s. za rok 2022

Seznam uzavřených smluv mezi propojenými osobami – ostatní

Výroční zpráva společnosti Metropolnet, a.s. za rok 2022

Výroční zpráva společnosti Metropolnet, a.s. za rok 2022

Výroční zpráva společnosti Metropolnet, a.s. za rok 2022

Seznam uzavřených Příkazních smluv (GDPR) mezi propojenými osobami (Statutární město Ústí nad Labem + Úřady městských obvodů)

Seznam uzavřených Příkazních smluv (GDPR) mezi propojenými osobami (Základní školy)

Výroční zpráva společnosti Metropolnet, a.s. za rok 2022

Seznam uzavřených Příkazních smluv (GDPR) mezi propojenými osobami (Mateřské školy)

Výroční zpráva společnosti Metropolnet, a.s. za rok 2022

Výroční zpráva společnosti Metropolnet, a.s. za rok 2022

Seznam uzavřených Příkazních smluv (GDPR) mezi propojenými osobami (Ostatní organizace)

Rozvaha podle Přílohy č. 1 vyhlášky č. 500/2002 Sb.

ROZVAHA Obchodní firma nebo jiný název účetní jednotky

v plném rozsahu

Metropolnet, a.s.

Účetní jednotka doručí účetní závěrku současně

ke dni 31.12.2022 Sídlo nebo bydliště účetní jednotky

s doručením daňového přiznání za daň z příjmů

1 x příslušnému finančnímu úřadu

(v celých tisících Kč)

a místo podnikání, liší-li se od bydliště

▇▇▇▇▇▇ ▇▇▇▇▇▇▇ ▇▇▇▇/▇▇ ▇▇▇▇ ▇▇▇ ▇▇▇▇▇ ▇

400 01

Výkaz zisku a ztráty ve druhovém členění podle Přílohy č. 2 vyhlášky č. 500/2002 Sb.

Účetní jednotka doručí účetní závěrku současně

s doručením daňového přiznání za daň z příjmů

1 x příslušnému finančnímu úřadu

VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY

v plném rozsahu

ke dni 31.12.2022

(v celých tisících Kč)

Obchodní firma nebo jiný název účetní jednotky

Metropolnet, a.s.

Sídlo nebo bydliště účetní jednotky

a místo podnikání, liší-li se od bydliště

▇▇▇▇▇▇ ▇▇▇▇▇▇▇ ▇▇▇▇/▇▇ ▇▇▇▇ ▇▇▇ ▇▇▇▇▇ ▇

400 01

Přehled o změnách vlastního kapitálu podle vyhlášky č. 500/2002 Sb.

PŘEHLED O ZMĚNÁCH VLASTNÍHO KAPITÁLU

Obchodní firma nebo jiný název účetní jednotky

Metropolnet, a.s.

ke dni 31.12.2022

(v celých tisících Kč)

Sídlo nebo bydliště účetní jednotky

a místo podnikání, liší-li se od bydliště

▇▇▇▇▇▇ ▇▇▇▇▇▇▇ ▇▇▇▇/▇▇ ▇▇▇▇ ▇▇▇ ▇▇▇▇▇ ▇

400 01

Přehled o změnách vlastního kapitálu podle vyhlášky č. 500/2002 Sb.

PŘEHLED O ZMĚNÁCH VLASTNÍHO KAPITÁLU

- vyplacené podíly na zisku

ke dni 31.12.2022

(v celých tisících Kč)

Obchodní firma nebo jiný název účetní jednotky

Metropolnet, a.s.

Sídlo nebo bydliště účetní jednotky

a místo podnikání, liší-li se od bydliště

▇▇▇▇▇▇ ▇▇▇▇▇▇▇ ▇▇▇▇/▇▇ ▇▇▇▇ ▇▇▇ ▇▇▇▇▇ ▇

400 01

Příloha k účetní závěrce

Společnosti Metropolnet , a.s.

Ke dni 31.12.2022

Obsah přílohy

Podle § 39 vyhlášky č. 500/2002 Sb.:

1. Popis účetní jednotky

2. Majetková či smluvní spoluúčast účetní jednotky v jiných společnostech

3. Zaměstnanci společnosti, osobní náklady

4. Půjčky, úvěry a ostatní plnění členům orgánů společnosti

5. Používané účetní metody, obecné účetní zásady a způsoby oceňování

6. Doplňující údaje k rozvaze a výkazu zisku a ztráty

7. Informace k položkám majetku a závazků

8. Rozpis položek výkazu zisku a ztráty sestaveného podle přílohy č. 3 k vyhlášce 500/2002 Sb.

9. Doplňující informace k rozvaze

10. Informace o transakcích uzavřených se spřízněnou stranou

11. Významné skutečnosti roku 2022

12. Významné skutečnosti po rozvahovém dni

1. Popis účetní jednotky

Název: Metropolnet , a.s.

Sídlo: ▇▇▇▇▇▇ ▇▇▇▇▇▇▇ ▇▇▇▇/▇▇, ▇▇▇ ▇▇▇ ▇▇, ▇▇▇▇ ▇▇▇ ▇▇▇▇▇

Právní forma: a.s.

IČ: 25439022

Údaje o zápisu v OR: společnost je zapsána v OR vedeném u KS v Ústí nad Labem, oddíl B, vložka 1383

Rozhodující předmět činnosti: poskytování software a poradenství v oblasti

hardware, a software, zpracování dat,služby databank,správa sítí, zprostředkování obchodu

Datum vzniku účetní jednotky: 21.11.2001

Datum zahájení činnosti: 1.2.2002

Zdaňovací období: od 1 1.2022 do 31.12.2022

Rozvahový den: 31.12.2022

Okamžik sestavení účetní závěrky: 29.4.2023

1.1. Osoby podílející se na základním kapitálu účetní jednotky více než 20 %:

1.2. Změny a dodatky provedené v účetním období -v obchodním rejstříku zapsány v roce 2022:

⮚ V roce 2022 byl proveden zápis těchto změn ve funkcích v obchodním rejstříku:

✓ Dne 14.3.2022 ukončil funkci místopředsedy ▇▇ ▇▇▇ ▇▇▇▇▇ ▇▇▇▇▇ , funkci člena ▇▇ ▇▇▇ ▇▇▇▇▇ ▇▇▇▇▇ dne 14.11.2022, člena DR pan ▇▇▇. ▇▇▇▇▇ ▇▇▇▇▇ dne 28.3.2022, funkci předsedy DR pan ▇▇▇. ▇▇▇▇▇▇ ▇▇▇▇▇, funkci členky DR paní ▇▇▇. ▇▇▇▇▇▇▇ ▇▇▇▇▇▇▇.

⮚ Nově byli jmenováni do funkce předsedy ▇▇ ▇▇▇ ▇▇▇▇▇▇ ▇▇▇▇▇▇▇ dne 20.12.2022 (členem DR od 26.4.2022), do funkce člena DR pan ▇▇▇. ▇▇▇▇▇▇▇▇ ▇▇▇▇▇ dne 15.11.2022, do funkce člena ▇▇ ▇▇▇ ▇▇▇▇ ▇▇▇▇▇▇▇ dne 15.11.2022, do funkce členky ▇▇ ▇▇▇▇ ▇▇▇▇▇▇▇ ▇▇▇▇▇▇ dne 15.11.2022.

⮚ Dále do funkce člena představenstva znovuzvolen pan ▇▇. ▇▇▇▇▇▇▇▇ ▇▇▇▇▇▇ dne 14.12.2022 (funkce zanikla dne 3.12.2022), do funkce předsedy představenstva pan ▇▇▇. ▇▇▇▇ ▇▇▇▇▇▇ dne 21.12.2022 (zánik byl 3.12.2022 a vznik členství znovu dne 14.12.2022).

1.3. Organizační struktura účetní jednotky a její zásadní změny v uplynulém účetním období:

⮚ Jedna organizační jednotka – beze změn.

2

1.4. Členové statutárních a dozorčích orgánů k rozvahovému dni:

2. Majetková či smluvní spoluúčast účetní jednotky v jiných společnostech

⮚ Nejsou.

2.1. Majetková spoluúčast vyšší než 20 %

3. Zaměstnanci společnosti, osobní náklady v tis. Kč

4. Půjčky, úvěry a ostatní plnění členům orgánů společnosti

⮚ Nejsou.

3

5. Používané účetní metody, obecné účetní zásady a způsoby oceňování

⮚ Předkládaná účetní závěrka společnosti byla zpracována v souladu s ustanovením zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví a ve znění pozdějších předpisů a navazujících zákonů.

⮚ Zásoby jsou účtovány metodou „A“.

⮚ Nakoupené zásoby jsou oceňovány cenou pořízení a to včetně souvisejících nákladů. Při změně vstupních cen se používá přepočet váženým aritmetickým průměrem.

⮚ Za zásoby se považuje i drobný hmotný a nehmotný majetek s PC pod 10.000,--Kč.

⮚ V účetním období nedošlo k žádné změně ve způsobech oceňování.

⮚ Odpisy jsou účtovány měsíčně a to účetní dle životnosti a daňové dle platných předpisů. Účetní jednotka používá obě formy odpisování – zrychlené i rovnoměrné.

⮚ Nebylo účtováno v cizích měnách.

6. Doplňující údaje k rozvaze a výkazu zisku a ztráty

- Doplňující informace o hmotném a nehmotném majetku

Hlavní skupiny dlouhodobého hmotného majetku (v tis. Kč)

4

Dlouhodobý nehmotný majetek (v tis. Kč)

6.1. Doměrky daně z příjmů za minulá účetní období

⮚ Nejsou.

6.2. Rozpis odloženého daňového závazku nebo pohledávky

⮚ Odložený daňový závazek činí Kč 4327 tis. a je tvořen z titulu rozdílu účetních a daňových odpisů majetku – v roce 2022 snížen o 39 tis. Kč ..

6.3. Rozpis rezerv a dlouhodobých bankovních úvěrů, leasingy

⮚ V roce 2022 byly čerpán úvěr na nákup osobního automobilu DACIA DUSTER ve výši Kč 443 tis.

se splatností do 12/24.

6.4. Přijaté dotace na investiční a provozní účely

⮚ Byla zpracována a podána žádost o EU dotaci ve výši 18 mil. Kč v rámci programu IROP. Spo- lečnost nyní čeká na reakci MMR, zda bude projekt podpořen a financován.

5

6.5. Splatné závazky pojistného na sociální zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti, výše splatných závazků veřejného zdravotního pojištění a splatné daňové nedoplatky

⮚ Celková výše Kč 425 tis.. Jedná se o závazky z mezd za měsíc prosinec 2022, které byly splatné a také uhrazeny v lednu 2023 v řádném termínu. Společnost neeviduje žádné závazky na sociálním a zdravotním pojištění po splatnosti.

7. Informace k položkám majetku a závazků

7.1. Pohledávky a závazky po lhůtě splatnosti v tis.

⮚ Pohledávky po splatnosti do 30 dnů 68

⮚ Pohledávky po splatnosti do 90 dnů 3

⮚ Pohledávky po splatnosti do 360 dnů 3

⮚ Pohledávky po splatnosti nad 360 dnů 0

⮚ ▇▇▇▇▇▇▇ po splatnosti do 30 dnů 147

⮚ Závazky po splatnosti do 90 dnů -4

⮚ ▇▇▇▇▇▇▇ po splatnosti do 180 dnů 0

⮚ ▇▇▇▇▇▇▇ po splatnosti do 360 dnů 0

⮚ Závazky po splatnosti nad 360 dnů 0

7.2. Pohledávky a závazky, které k rozvahovému dni mají splatnost delší než 5 let

⮚ Nejsou.

7.3. Dlouhodobý majetek pořízený formou finančního či operačního pronájmu

⮚ V průběhu roku 2022 nebyl pořízen majetek touto formou financování.

7.4. Rozpis majetku zatíženého zástavním právem nebo věcným břemenem

⮚ Zástavní právo není evidováno.

⮚ Věcná břemena jsou vedena u optických sítí – majetek ev.č. S0001/03 a S0003/12.

7.5. Cizí majetek uvedený v rozvaze (např. majetek v rámci najatého podniku nebo jeho části, penzijní závazky, závazky vůči účetním jednotkám v konsolidačním celku)

⮚ Neevidováno.

8. Rozpis položek výkazu zisku a ztráty sestaveného podle přílohy č. 3 k vyhlášce 500/2002 Sb.

⮚ Tržby za prodej výrobků a služeb

✓ z větší části se jedná o tržby za služby pro zřizovatele

✓ z menší části pak za služby, poskytnuté jiným subjektům

6

⮚ Služby

✓ leasingové náklady

✓ údržba a úprava softwarů

✓ nájemné

✓ poplatky za licence

✓ ostatní běžné náklady, spojené s provozem společnosti

⮚ Ostatní provozní náklady

✓ pojistné

9. Doplňující informace k rozvaze

⮚ Položka Software

✓ obsahuje nehmotný majetek v PC nad 2 tis. Kč

⮚ Položka Stavby

✓ metropolitní síť, která byla v průběhu roku zhodnocována připojením dalších subjektů (od- pisy rovnoměrné), včetně samostatně fungující části metropolitní sítě v Předlicích (pronájem GTS NOVERA).

✓ Na konci roku 2012 byl zařazen nově vybudovaný „okruh“ optické sítě (tzv.agregační optická síť) v PC Kč 8,796 tis. který byl vybudován pro mobilního operátora

T-mobile (pronájem na 25 let). Postupně rozpouštěna platba do výnosů

⮚ Samostatné movité věci a soubory, Hmotný i Nehmotný majetek

✓ jedná se převážně o výpočetní techniku nebo zařízení. Evidují se od částky převyšující 10 tis. Kč. (dříve od 5 tis. Kč)

✓ Nehmotný majetek z větší části tvoří SW, které jsou dodávány a spravovány pro Magistrát Ústí nad Labem a jeho organizace.

⮚ Nedokončená výroba ve výši celkem Kč 5128 tis.

✓ Jedná se o investice do rekonstrukce v rámci akce RONDEL a CORSO.

CORSO

✓ Projektový záměr na vybudování datového centra Metropolnetu a jeho spojení s Operačním střediskem městské policie vznikl v roce 2017, kdy byla ve spolupráci mezi Metropolnetem a městem Ústí nad Labem vytvořena architektonická studie rekonstrukce kulturního centra Corso. Projekt pokračoval společným memorandem o spolupráci a zahájením projektových prací.

RONDEL

✓ V roce 2020 se Metropolnet připojil v spolupráci s městem k záměru na odkoupení krajského datového centra Rondel. Na základě této inciativy vznikla případová studie mapující skutečný stav technologií a možnosti umístění datového centra a operačního střediska městské policie.

7

⮚ Představenstvo společnosti v roce 2021 rozhodlo o vytvoření opravné položky ve výši 100 % hodnoty nedokončené výroby, resp. akce RONDEL a CORSO, a to ve výši Kč 5 128 tis., což mělo za následek snížení výsledku hospodaření společnosti roku 2021 o tuto částku. Nedokončená výroba – akce RONDEL a CORSO je založena na společné snaze statutárního města Ústí nad Labem a společnosti Metropolnet, a.s. na vybudování odolného datového centra a zajištění nového sídla společnosti. Náklady na akci RONDEL a CORSO byly vynakládány v průběhu let 2020 a 2021 a jednalo se především o činnosti spojené

s projektováním technologických celků v rámci objektu CORSO a RONDEL, a také

s poradenskými službami v oblasti definice služeb a samotných technologií datového centra.

⮚ Tyto náklady byly vynaloženy na základě rozhodnutí představenstva společnosti v souvislosti s uzavřením společného prohlášení o budoucí spolupráci při zajištění potřebných činností pro zpracování „Projektové dokumentace technologické části v objektu CORSO současně ve stupni pro výběr zhotovitele a ve stupni dokumentaci provedení stavby mezi statutárním městem Ústí nad Labem a společností Metropolnet, a. s. Usnesením RM č. 405/17R/19 a Usnesením MNET 40619 č. 7/59/19. Dodavatel zakázky byl pak vybrán na základě veřejné soutěže dle Usnesení MNET-USN-PS/200901/83/6 a Usnesení MNET-USN-PS/200901/83/7 - Revitalizace objektu CORSO – PD ICT, doplněné o Usnesení RM č. 1211/49R/20 – Revitalizace objektu CORSO – PD Stavba.

⮚ Důvodem tvorby opravné položky byla skutečnost, že byl v průběhu projektování objektu CORSO zjištěn horší stav nemovitosti, než byl původně odhadován. Z důvodu rostoucích cen v oblasti stavebnictví město při projektování dospělo k závěru, že takto velkou investici nemá v současné době z čeho financovat. Projekt je tedy odložen do doby, než město prostředky na rekonstrukci objektu a vybudování datového centra najde. Důvodem opravné položky u poradenských služeb pro datové centrum RONDEL byla zejména skutečnost, že město odstoupilo od záměru tento objekt odkoupit, a jeho vlastníkem zůstal Ústecký kraj.

⮚ Pro společnost Metropolnet je vlastní datové centrum na území města strategickým projektem a z hlediska dlouhodobého rozvoje představuje zcela nezbytné technologické zázemí rozvojové projekty z oblasti digitalizace. Odložení projektů si vyžádá další investice do rozšíření datového sálu v UMO Severní Terasa. Z pohledu možných kapacit se ovšem jedná pouze o řešení se střednědobým výhledem. Vedení společnosti a město Ústí nad Labem budou nadále hledat vhodné řešení pro moderní technologické zázemí společnosti.

⮚ V roce 2022 je projektový záměr projektu CORSO stále aktivní a ze strany města dochází k hledání prostředků na rekonstrukci celého objektu. Z tohoto důvodu je celá položka nedokončené výroby stále relevantní. V části projektu RONDEL došlo ze strany Ústeckého

kraje k založení Datového centra Ústeckého kraje p.o. A ač původní projektový záměr není v tuto chvíli aktivní, jsou jeho části a výstupy využívány v aktivní spolupráci mezi MNET a Datovým centrem Ústeckého kraje, se kterým probíhá aktivní spolupráce

⮚ Pohledávky a závazky

✓ jedná se zejména o pohledávky a závazky z běžné obchodní činnosti

8

⮚ Náklady příštích období

✓ časové rozlišení implementací

✓ časové rozlišení došlých faktur a licencí

✓ časové rozlišení leasingových nákladů

⮚ Výnosy příštích období

✓ časové rozlišení tržeb, které byly vyfakturovány jednorázově fakturou na delší časové období

✓ časové rozlišení tržeb z pronájmů

9.1. Celková výše závazků neuvedených v rozvaze

⮚ 0

9.2. Drobný hmotný a nehmotný majetek neuvedený v rozvaze

⮚ Drobný majetek do 10 tisíc – celkem nakoupeno v roce 2022 za Kč 1468 tis.

9.3. Charakter a obchodní účel operací účetní jednotky

⮚ Veškeré tržby byly generovány ze služeb poskytnutých v tuzemsku. Většina se týká poskytování IT služeb pro Magistrát Města Ústí nad Labem, obvody města a městské organizace. Z menší části jsou pak služby poskytovány i jiným obchodním subjektům (organizacím i občanům).

10. Informace o transakcích uzavřených se spřízněnou stranou

⮚ Jsou součástí zprávy o vztazích.

11. Významné skutečnosti roku 2022 – informace představenstva společnosti:

⮚ V roce 2022 byla vyhodnocena předcházející „ICT strategie“ a byla zpracována aktualizace

„ICT strategie“ pro společnosti Metropolnet, a.s. a statutární město Ústí nad Labem jako celek, a to pro období 2022-2026. Po dohodě s vedením města byl také aktualizován a doplněn seznam prioritních rozvojových projektů společnosti.

⮚ Metropolnet, a.s. podporoval město v digitalizaci jak na základě provozní smlouvy, tak nové smlouvy zaštiťující ICT služby pro příspěvkové organizace města, a to zejména v oblasti kybernetické bezpečnosti, centralizace ICT služeb pro celé město, postupné digitalizace dalších agend a realizace rozvojových požadavků dle vedení města samotného.

12. Významné skutečnosti po rozvahovém dni

⮚ Po rozvahovém dni nenastaly žádné významné skutečnosti.

Sestaveno dne: 29.4.2023

Sestavil: KYMA účetní kancelář, s.r.o. Schválil: ▇▇.▇▇▇▇▇ ▇▇▇▇▇▇▇, ředitel společnosti

9

Ing.StaňkováJaroslava Praha

ZPRÁVA NEZÁVISLÉHO AUDITORA

o auditu řádné účetní závěrky sestavené k 31.12.2022 provedeném v obchodní korporaci

Metropolnet, a.s.

Ing.StaňkováJaroslava Praha

Zpráva nezávislého auditora

o auditu řádné účetní závěrky sestavené k 31.12.2022 provedeném ve společnosti Metropolnet, a.s.

I. Údaje o společnosti:

Obchodní firma: Metropolnet, a.s.

Sídlo: ▇▇▇▇ ▇▇▇ ▇▇▇▇▇, ▇▇▇▇▇▇ ▇▇▇▇▇▇▇ ▇▇▇▇/▇▇ ▇▇: 25439022

DIČ: CZ25439022

Právní forma: akciová společnost

Zápis do obchodního rejstříku: Krajský soud v Ústí nad Labem, oddíl B, vložka 1383

Rozvahový den: 31.12.2022

II. Údaje o auditorovi

▇▇▇. ▇▇▇▇▇▇▇▇▇ ▇▇▇▇▇▇▇▇ Zengrova 17

160 00 Praha 6

Oprávnění Komory auditorů České republiky č. 1713

III. Přílohy zprávy:

Rozvaha, Výkaz zisku a ztráty, Výkaz změn vlastního kapitálu, Příloha k účetní závěrce.

ZPRÁVA NEZÁVISLÉHO AUDITORA

[Akcionářům]

VÝROK AUDITORA

Auditor provedl audit přiložené účetní závěrky společnosti Metropolnet, a.s., sestavené na základě českých účetních předpisů, která se skládá z rozvahy k 31. 12. 2022, výkazu zisku a ztráty, přehledu o změnách vlastního kapitálu a přehledu o peněžních tocích za rok končící dnem 31. 12. 2022 a přílohy této účetní závěrky, která obsahuje popis použitých podstatných účetních metod a další vysvětlující informace. Údaje o auditované společnosti jsou uvedeny v příloze této účetní závěrky.

Podle názoru auditora účetní závěrka podává věrný a poctivý obraz aktiv a pasiv společnosti Metropolnet, a.s. k 31. 12. 2022 a nákladů, výnosů, výsledku jejího hospodaření a peněžních toků za rok končící dnem 31. 12. 2022

v souladu s českými účetními předpisy.

Základ pro výrok

Audit byl proveden v souladu se zákonem o auditorech a standardy Komory auditorů České republiky pro audit, kterými jsou mezinárodní standardy pro audit (ISA), případně doplněné a upravené souvisejícími aplikačními doložkami. Odpovědnost auditora stanovená těmito předpisy je podrobněji popsána v oddílu Odpovědnost auditora za audit účetní závěrky. V souladu se zákonem o auditorech a Etickým kodexem přijatým Komorou auditorů České republiky auditor prohlašuje, že je na ověřované společnosti nezávislý a splnil i další etické povinnosti vyplývající z uvedených předpisů. Domnívám se, že důkazní informace, které byly během ověřování shromážděny, poskytují dostatečný a vhodný základ pro vyjádření výroku k účetní závěrce.

Ostatní informace

Ostatními informacemi jsou v souladu s § 2 písm. b) zákona o auditorech informace uvedené ve výroční zprávě mimo účetní závěrku a zprávu auditora. Za ostatní informace odpovídá představenstvo společnosti.

Výrok auditora k účetní závěrce se k ostatním informacím nevztahuje. Přesto je však povinností souvisejících s auditem účetní závěrky seznámit se s ostatními informacemi a posoudit, zda ostatní informace nejsou ve významném nesouladu s účetní závěrkou či se znalostmi auditora o účetní jednotce získanými během provádění auditu nebo zda se jinak tyto informace nejeví jako významně nesprávné. Také bylo posuzováno, zda ostatní informace byly ve všech významných ohledech vypracovány v souladu s příslušnými právními předpisy. Tímto posouzením se rozumí, zda ostatní informace splňují požadavky právních předpisů na formální náležitosti a postup vypracování ostatních informací v kontextu materiality, tj. zda případné nedodržení uvedených požadavků by bylo způsobilé ovlivnit úsudek činěný na základě ostatních informací.

Na základě provedených postupů, do míry, jíž dokáži posoudit, uvádím, že

• ostatní informace, které popisují skutečnosti, jež jsou též předmětem zobrazení v účetní závěrce, jsou ve všech významných ohledech v souladu s účetní závěrkou

• ostatní informace byly vypracovány v souladu s právními předpisy.

Dále je auditor povinen uvést, zda na základě poznatků a povědomí o účetní jednotce, k nimž dospěl při provádění auditu, ostatní informace neobsahují významné věcné nesprávnosti.

V rámci uvedených postupů v obdržených ostatních informacích žádné významné věcné nesprávnosti nebyly zjištěny.

Odpovědnost statutárního orgánu společnosti za účetní závěrku

Představenstvo společnosti odpovídá za sestavení účetní závěrky podávající věrný a poctivý obraz v souladu s českými účetními předpisy a za takový vnitřní kontrolní systém, který považuje za nezbytný pro sestavení účetní závěrky tak, aby neobsahovala významné nesprávnosti způsobené podvodem nebo chybou.

Při sestavování účetní závěrky je představenstvo společnosti povinno posoudit, zda je účetní jednotka schopna nepřetržitě trvat, a pokud je to relevantní, popsat v příloze účetní závěrky záležitosti týkající se jejího nepřetržitého trvání a použití předpokladu nepřetržitého trvání při sestavení účetní závěrky, s výjimkou případů, kdy představenstvo plánuje zrušení společnosti nebo ukončení její činnosti, resp. kdy nemá jinou reálnou možnost, než tak učinit.

Odpovědnost auditora za audit účetní závěrky

Cílem auditora je získat přiměřenou jistotu, že účetní závěrka jako celek neobsahuje významnou nesprávnost způsobenou podvodem nebo chybou a vydat zprávu auditora obsahující výrok k účetní závěrce. Přiměřená míra jistoty je velká míra jistoty, nicméně není zárukou, že audit provedený v souladu s výše uvedenými předpisy ve všech případech v účetní závěrce odhalí případnou existující významnou nesprávnost. Nesprávnosti mohou

vznikat v důsledku podvodů nebo chyb a považují se za významné, pokud lze reálně předpokládat, že by jednotlivě nebo v souhrnu mohly ovlivnit ekonomická rozhodnutí, která uživatelé účetní závěrky na jejím základě přijmou.

Při provádění auditu v souladu s výše uvedenými předpisy je povinností auditora uplatňovat během celého auditu odborný úsudek a zachovávat profesní skepticismus. Dále je povinností auditora:

• Identifikovat a vyhodnotit rizika významné nesprávnosti účetní závěrky způsobené podvodem nebo chybou, navrhnout a provést auditorské postupy reagující na tato rizika a získat dostatečné a vhodné důkazní informace, aby na jejich základě mohl být vyjádřen výrok. Riziko, že nebude odhalena významná nesprávnost, k níž došlo v důsledku podvodu, je větší než riziko neodhalení významné nesprávnosti způsobené chybou, protože součástí podvodu mohou být tajné dohody, falšování, úmyslná opomenutí, nepravdivá prohlášení nebo obcházení vnitřních kontrol.

• Seznámit se s vnitřním kontrolním systémem obchodní korporace relevantním pro audit v takovém rozsahu, aby mohly být s ohledem na dané okolnosti navrženy vhodné auditorské postupy, nikoli aby byl vyjádřen názor na účinnost vnitřního kontrolního systému.

• Posoudit vhodnost použitých účetních pravidel, přiměřenosti provedených účetních odhadů a informací, které v této souvislosti představenstvo obchodní korporace uvedlo v příloze účetní závěrky.

• Posoudit vhodnost použití předpokladu nepřetržitého trvání při sestavení účetní závěrky a to, zda s ohledem na shromážděné důkazní informace existuje významná nejistota vyplývající z událostí nebo podmínek, které mohou významně zpochybnit schopnost účetní jednotky nepřetržitě trvat. Jestliže auditor dojde k závěru, že taková významná nejistota existuje, je jeho povinností upozornit ve zprávě auditora na informace uvedené v této souvislosti v příloze účetní závěrky, a pokud tyto informace nejsou dostatečné, vyjádřit modifikovaný výrok. Závěry týkající se schopnosti účetní jednotky nepřetržitě trvat vycházejí z důkazních informací, které byly získány do data vydání zprávy. Nicméně budoucí události nebo podmínky mohou vést k tomu, že obchodní korporace ztratí schopnost nepřetržitě trvat.

• Vyhodnotit celkovou prezentaci, členění a obsah účetní závěrky, včetně přílohy, a dále to, zda účetní závěrka zobrazuje podkladové transakce a události způsobem, který vede k věrnému zobrazení.

Povinností auditora je rovněž informovat představenstvo mimo jiné o plánovaném rozsahu a načasování auditu a o významných zjištěních, která byla v průběhu ověřování učiněna, včetně zjištěných významných nedostatků ve vnitřním kontrolním systému.

V Praze dne 3. 5. 2023

▇▇▇. ▇▇▇▇▇▇▇▇▇ ▇▇▇▇▇▇▇▇ ▇▇▇▇▇ ▇, ▇▇▇▇▇▇▇▇ ▇▇,

oprávnění Komory auditorů České republiky č. 1713