Common use of 금융자산 Clause in Contracts

금융자산. (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정 가치측정금융자산 기타포괄손익-공정 가치측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 475,177,296 - - 475,177,296 매출채권및기타채권(주1) 448,978,148 - - 448,978,148 당기손익-공정가치 측정금융자산 - 36,538,535 - 36,538,535 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 - - 4,969,392 4,969,392 상각후원가측정금융자산 30,500,000 - - 30,500,000 기타금융자산(주1) 92,057,504 - - 92,057,504 합 계 1,046,712,948 36,538,535 4,969,392 1,088,220,875 (주1) 유동자산 및 비유동자산이 포함된 금액입니다.

금융자산. 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 금액은 다음과 같습니다. <당기말> (단위단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정 가치측정금융자산 기타포괄손익-공정 가치측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 475,177,296 - - 475,177,296 매출채권및기타채권(주1) 448,978,148 - - 448,978,148 당기손익-공정가치 측정금융자산 - 36,538,535 - 36,538,535 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 측정 금융자산 상각후원가 측정 금융자산 합 계 유동자산: 단기금융상품 871,815,603 - 275,300,000 1,147,115,603 매출채권및기타채권 - - 4,969,392 4,969,392 상각후원가측정금융자산 30,500,000 22,339,700 22,339,700 파생상품금융자산 219,403 - - 30,500,000 기타금융자산(주1) 92,057,504 219,403 소 계 872,035,006 - 297,639,700 1,169,674,706 비유동자산: 장기금융상품 1,000,001 41,729,362 - 42,729,363 보증금 - - 92,057,504 5,764,701 5,764,701 소 계 1,000,001 41,729,362 5,764,701 48,494,064 합 계 1,046,712,948 36,538,535 4,969,392 1,088,220,875 873,035,007 41,729,362 303,404,401 1,218,168,770 <전기말> (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정 금융자산 위험회피지정 파생상품자산 합 계 유동자산: 단기금융상품 1,250,218,125 - 5,300,000 - 1,255,518,125 매출채권및기타채권 - - 89,660,472 - 89,660,472 파생상품금융자산 4,919,333 - - 4,718,222 9,637,555 소 계 1,255,137,458 - 94,960,472 4,718,222 1,354,816,152 비유동자산: 장기금융상품 - 1,500,082 - - 1,500,082 보증금 - - 3,644,702 - 3,644,702 소 계 - 1,500,082 3,644,702 - 5,144,784 합 계 1,255,137,458 1,500,082 98,605,174 4,718,222 1,359,960,936 5-2 금융부채 보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 금액은 다음과 같습니다. <당기말> (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치 측정 금융부채 상각후원가 측정 금융부채 합 계 유동부채: 매입채무및기타채무 - 45,433,384 45,433,384 파생상품금융부채 28,922 - 28,922 유동성리스부채(주1) - 7,993,251 7,993,251 기타유동부채(주2) - 2,367,946 2,367,946 소 계 28,922 55,794,581 55,823,503 비유동부채: 리스부채(주1) - 12,203,912 12,203,912 소 계 - 12,203,912 12,203,912 합 계 28,922 67,998,493 68,027,415 (주1) 유동자산 및 비유동자산이 포함된 금액입니다리스부채는 기업회계기준서 제1116호에 따라서 인식한 부채에 해당합니다. (주2) 예수보증금입니다. <전기말> (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치 측정 금융부채 상각후원가 측정 금융부채 합 계 유동부채: 매입채무및기타채무 - 55,410,030 55,410,030 파생상품금융부채 67,153 - 67,153 단기차입금 - 45,549,996 45,549,996 유동성사채 - 38,008,459 38,008,459 유동성리스부채(주1) - 12,234,525 12,234,525 기타유동부채(주2) - 1,960,755 1,960,755 소 계 67,153 153,163,765 153,230,918 비유동부채: 리스부채(주1) - 17,543,212 17,543,212 소 계 - 17,543,212 17,543,212 합 계 67,153 170,706,977 170,774,130 (주1) 리스부채는 기업회계기준서 제1116호에 따라서 인식한 부채에 해당합니다. (주2) 예수보증금입니다.

금융자산. 당기 원) (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 :천 계정과목 상각후원가 측정금융자산 당기손익-공정 가치측정금융자산 공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정 가치측정금융자산 합 가치측정 금융자산 계 현금및현금성자산 475,177,296 25,489,836 - - 475,177,296 매출채권및기타채권(주1) 448,978,148 25,489,836 단기금융상품 43,000,000 - - 448,978,148 43,000,000 매출채권및기타수취채권 37,158,629 - - 37,158,629 당기손익-공정가치측정금융자산 - 1,697,693 - 1,697,693 기타포괄손익-공정가치측정금융자 산 - - 16,640,451 16,640,451 자산 계 105,648,465 1,697,693 16,640,451 123,986,609 - 전기 원) (단위:천 계정과목 상각후원가 측정금융자산 당기손익-공정가치 측정금융자산 - 36,538,535 - 36,538,535 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 공정 가치측정 금융자산 계 현금및현금성자산 17,778,990 - - 4,969,392 4,969,392 상각후원가측정금융자산 30,500,000 17,778,990 단기금융상품 52,000,000 - - 30,500,000 기타금융자산(주1) 92,057,504 52,000,000 매출채권및기타수취채권 26,274,774 - - 92,057,504 합 26,274,774 당기손익-공정가치측정금융자산 - 1,114,603 - 1,114,603 기타포괄손익-공정가치측정금융자 산 - - 11,840,712 11,840,712 자산 계 1,046,712,948 36,538,535 4,969,392 1,088,220,875 (주1) 유동자산 및 비유동자산이 포함된 금액입니다.96,053,764 1,114,603 11,840,712 109,009,079

금융자산. (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정 대여금 및 수취채권 당기손익인식 금융자산 당기손익-공정 가치측정금융자산 기타포괄손익-공정 가치측정금융자산 매도가능 금융자산 만기보유 금융자산 합 계 현금및현금성자산 475,177,296 464,914,194 - - 475,177,296 - 464,914,194 매출채권및기타채권(주1) 448,978,148 393,458,162 - - 448,978,148 당기손익-공정가치 측정금융자산 - 36,538,535 393,458,162 당기손익인식금융자산 - 36,538,535 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 19,080,295 - - 4,969,392 4,969,392 상각후원가측정금융자산 30,500,000 19,080,295 매도가능금융자산 - - 30,500,000 13,613,762 - 13,613,762 만기보유금융자산 - - - 384,000 384,000 기타금융자산(주1) 92,057,504 78,828,896 - - 92,057,504 - 78,828,896 합 계 1,046,712,948 36,538,535 4,969,392 1,088,220,875 937,201,252 19,080,295 13,613,762 384,000 970,279,309 (주1) 유동자산 및 비유동자산이 포함된 금액입니다.

금융자산. 6.1 공정가치 측정 금융자산 (1) 공정가치 측정 금융자산 (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정 가치측정금융자산 공정가치측정금융자산 지분상품(비상장) 118,559 118,559 기타포괄손익-공정 가치측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 475,177,296 공정가치측정금융자산 지분상품(상장) 1,207,921 1,266,627 합계 1,326,480 1,385,186 (2) 당기손익-공정가치측정금융자산 (단위: 천원) 구분 지분율 취득원가 공정가치 장부가액 한국비즈니스금융대부 0.34% 100,000 100,000 100,000 대구시민프로축구단 0.61% 100,000 18,559 18,559 프리챌 0.08% 521,600 - - 475,177,296 매출채권및기타채권(주1) 448,978,148 팩컴에이에이피 5.46% 27,270 - - 448,978,148 당기손익-공정가치 측정금융자산 무화목업(*) 25.00% 87,355 - 36,538,535 - 36,538,535 합계 836,225 118,559 118,559 (*) 지분법적용으로 인한 지분변동액이 중요하지 아니하여 지분법을 적용하지 아니 하였습니다. (3) 기타포괄손익-공정가치측정금융상품 (단위: 천원) 구분 지분율 취득원가 공정가치 측정금융자산 장부가액 미실현보유손익 DGB금융지주 0.11% 977,422 1,207,921 1,207,921 230,499 상기 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으 로 재분류되지 않습니다. 6.2 매출채권 및 기타수취채권 (1) 매출채권 및 손실충당금 (단위: 천원) 매출채권 20,924,240 21,748,383 손실충당금 (850,775) (850,775) 매출채권(순액) 20,073,465 20,897,608 당기말 은행에 매출채권을 양도하고 현금을 수령한 잔액은 없습니다. 대출약정상매출거래처의 부 도가 발생하는 경우, 회사가 금융기관에 해당 금액을 지급할 의무가 있습니다. 이에 따라 동 거래 는 담보부차입으로 회계처리 되었습니다. (2) 기타수취채권 (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 합계 유동 비유동 합계 미수금 590,392 - 590,392 877,944 - 877,944 미수수익 4,698 - 4,698 4,819 - 4,819 보증금 28,392 257,622 286,014 200,765 57,099 257,864 총 장부금액 623,482 257,622 881,104 1,083,528 57,099 1,140,627 차감: 손실충당금 - - 4,969,392 4,969,392 상각후원가측정금융자산 30,500,000 - - 30,500,000 기타금융자산(주1) 92,057,504 - - 92,057,504 합 계 1,046,712,948 36,538,535 4,969,392 1,088,220,875 (주1) 유동자산 및 비유동자산이 포함된 금액입니다.상각후원가 623,482 257,622 881,104 1,083,528 57,099 1,140,627

금융자산. 7.1 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (1) 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 구 분 당기말 전기말 비유동항목 비상장주식 코스틸홀딩스 25,008 25,008 상기 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기 손익으로 재분류되지 않습니다. 7.2 매출채권 및 기타수취채권 (1) 매출채권 및 손실충당금 매출채권 103,380,851 75,756,134 손실충당금 (1,211,512) (1,198,028) 매출채권(순액) 102,169,339 74,558,106 당기 중 금융기관에 매출채권 282백만원(전기말: 151백만원)을 양도하고 현금을 수령했습니 다. 대출약정상 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 회사가 금융기관에 해당 금액을 지급할 의무가 있습니다. 이에 따라 동 거래는 담보부차입으로 회계처리됐습니다. (2) 기타수취채권 (단위: :천원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정 가치측정금융자산 기타포괄손익-공정 가치측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 475,177,296 당기말 전기말 유동 비유동 합계 유동 비유동 합계 미수금 6,394,496 - 6,394,496 3,690,411 - 475,177,296 매출채권및기타채권(주1) 448,978,148 3,690,411 미수수익 28,740 - 28,740 142,590 - 448,978,148 당기손익-공정가치 측정금융자산 - 36,538,535 - 36,538,535 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 - - 4,969,392 4,969,392 상각후원가측정금융자산 30,500,000 - - 30,500,000 기타금융자산(주1) 92,057,504 - - 92,057,504 합 계 1,046,712,948 36,538,535 4,969,392 1,088,220,875 (주1) 유동자산 및 비유동자산이 포함된 금액입니다.142,590 보증금 310,464 820,208 1,130,672 100,464 588,257 688,721 총 장부금액 6,733,700 820,208 7,553,908 3,933,465 588,257 4,521,722 상각후원가 6,733,700 820,208 7,553,908 3,933,465 588,257 4,521,722

금융자산. (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정 가치측정금융자산 기타포괄손익-공정 가치측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 475,177,296 535,426,061 - - 475,177,296 535,426,061 매출채권및기타채권(주1) 448,978,148 522,721,655 - - 448,978,148 522,721,655 당기손익-공정가치 측정금융자산 - 36,538,535 42,868,788 - 36,538,535 42,868,788 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 - - 4,969,392 4,969,392 4,292,075 4,292,075 상각후원가측정금융자산 30,500,000 46,600,000 - - 30,500,000 46,600,000 기타금융자산(주1) 92,057,504 237,503,754 - - 92,057,504 237,503,754 합 계 1,046,712,948 36,538,535 4,969,392 1,088,220,875 1,342,251,470 42,868,788 4,292,075 1,389,412,333 (주1) 유동자산 및 비유동자산이 포함된 금액입니다.

금융자산. 7.1 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (1) 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정 가치측정금융자산 기타포괄손익-공정 가치측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 475,177,296 당기말 전기말 비유동항목 비상장주식 코스틸홀딩스 25,008 25,008 상기 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으 로 재분류되지 않습니다. 7.2 매출채권 및 기타수취채권 (1) 매출채권 및 손실충당금 (단위: 천원) 매출채권 75,756,134 100,738,649 손실충당금 (1,198,028) (1,262,875) 매출채권(순액) 74,558,106 99,475,774 당기 중 금융기관에 매출채권 151백만원을 양도하고 현금을 수령했습니다. 대출약정상 매출거래처의 부도가 발생하는 경우 회사가 금융기관에 해당 금액을 지급할 의무가 있습니다. 이에 따라 동 거래는 담보부차입으로 회계처리됐습니다. (2) 기타수취채권 (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 미수금 3,690,411 - 3,690,411 5,922,395 - 475,177,296 매출채권및기타채권(주1) 448,978,148 5,922,395 미수수익 142,590 - 142,590 3,654 - 448,978,148 당기손익-공정가치 측정금융자산 - 36,538,535 - 36,538,535 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 - - 4,969,392 4,969,392 상각후원가측정금융자산 30,500,000 - - 30,500,000 기타금융자산(주1) 92,057,504 - - 92,057,504 합 계 1,046,712,948 36,538,535 4,969,392 1,088,220,875 (주1) 유동자산 및 비유동자산이 포함된 금액입니다.3,654 보증금 100,464 588,257 688,721 500,000 589,417 1,089,417 총 장부금액 3,933,465 588,257 4,521,722 6,426,049 589,417 7,015,466 상각후원가 3,933,465 588,257 4,521,722 6,426,049 589,417 7,015,466

금융자산. (단위: 천원1) 구 분 상각후원가측정 금융자산 금융자산의 상세내역 구분 2019.12.31 2018.12.31 유동 당기손익-공정 가치측정금융자산 공정가치측정금융자산 13,847 1,209,638 단기금융상품(*) 81,667,744 120,426,667 비유동 장기금융상품 702,100 702,100 기타포괄손익-공정 가치측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 475,177,296 - - 475,177,296 매출채권및기타채권(주1) 448,978,148 - - 448,978,148 공정가치측정금융자산 13,593,618 16,290,977 당기손익-공정가치 측정금융자산 - 36,538,535 - 36,538,535 공정가치측정금융자산 3,333,335 1,996,007 합계 99,310,644 140,625,389 (*) 보고기간 종료일 현재 연결기업은 임직원 개인대출 관련하여 원화정기예금 6,000백만원을 신한은행에 담보로 제공하고 있으며, 동 원화정기예금은 사용이 제한되어있 습니다(주석 33 참조). 또한 원화 보통예금 2,568백만원은 농협은행 차입금과 관련하여 사용 이 제한되어 있습니다. (2) 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 - - 4,969,392 4,969,392 상각후원가측정금융자산 30,500,000 - - 30,500,000 기타금융자산(주1) 92,057,504 - - 92,057,504 합 계 1,046,712,948 36,538,535 4,969,392 1,088,220,875 (주1) 유동자산 및 비유동자산이 포함된 금액입니다.공정가치측정 금융자산 구성내역 구분 2019.12.31 2018.12.31 상장주식 10,243,522 13,554,724 비상장주식 3,350,096 2,736,253

금융자산. (단위단위 : 천원) 구 분 구분 당기말 전기말 (감사받지 아니한 재무제표) 전기초 (감사받지 아니한 재무제표) 당기손익-공정가치측정 금융자산 매도가능금융자산 - - 500,000 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정 가치측정금융자산 기타포괄손익-공정 가치측정금융자산 합 계 <유동> 현금및현금성자산 475,177,296 149,174,980 73,495,703 31,120,951 매출채권 425,921 156,625 43,467 기타수취채권 33,628,691 12,936,211 5,834,644 기타금융자산 - - 475,177,296 매출채권및기타채권(주1) 448,978,148 - - 448,978,148 당기손익-공정가치 측정금융자산 - 36,538,535 - 36,538,535 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 - - 4,969,392 4,969,392 상각후원가측정금융자산 30,500,000 - - 30,500,000 기타금융자산(주1) 92,057,504 - - 92,057,504 합 계 1,046,712,948 36,538,535 4,969,392 1,088,220,875 (주1) 유동자산 및 비유동자산이 포함된 금액입니다.30,000 소계 183,229,592 86,588,539 37,029,062 <비유동> 기타비유동수취채권 11,027,464 11,629,289 2,890,587 금융자산 합계 194,257,056 98,217,828 40,419,649

금융자산. (단위: 천원1) 구 분 상각후원가측정 금융자산 금융자산의 상세내역 구분 2018.12.31 2017.12.31 유동 당기손익-공정 가치측정금융자산 공정가치측정금융자산 1,209,638 - 단기금융상품(*1) 120,426,667 138,717,014 비유동 장기금융상품(*1) 702,100 702,100 기타포괄손익-공정 가치측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 475,177,296 공정가치측정금융자산 16,290,977 - - 475,177,296 매출채권및기타채권(주1) 448,978,148 - - 448,978,148 당기손익-공정가치 측정금융자산 공정가치측정금융자산 1,996,007 - 36,538,535 매도가능금융자산 - 36,538,535 14,984,820 합계 140,625,389 154,403,934 (*1) 보고기간 종료일 현재 연결기업은 조달시장 제품 입찰을 위한 입찰보증금 관련하여 외 화정기예금 USD 32천을 신한은행에 담보로 제공하고 있으며, 동 외화정기예금은 사용이 제 한되어 있습니다. 또한 장기금융상품 702백만원(전기말: 702백만원)은 청주시로부터 수령 한 정부보조금에 대해 담보로 제공되고 있습니다. (2) 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 공정가치측정 금융자산 구성내역 구분 2018.12.31 2017.12.31 상장주식 13,554,724 - 비상장주식 2,736,253 - (3) 매도가능금융자산의 구성내역 구분 2018.12.31 2017.12.31 상장주식 - 4,969,392 4,969,392 상각후원가측정금융자산 30,500,000 11,450,561 비상장주식 - - 30,500,000 기타금융자산(주1) 92,057,504 - - 92,057,504 합 계 1,046,712,948 36,538,535 4,969,392 1,088,220,875 (주1) 유동자산 및 비유동자산이 포함된 금액입니다.3,534,259