会计系统控制 样本条款

会计系统控制. A、 公司严格按照《公司法》、财政部 2006 年 2 月颁布的《企业会计准则》等进行确认和计量、编制财务报表，明确会计凭证、会计账簿、财务报告的处理程序，保证会计资料真实完整。 B、 会计基础工作完善，会计机构设置完整，会计从业人员按照国家有关会计从业资格的要求配置，并且机构、人员符合相关独立性要求。

会计系统控制. 公司根据《中华人民共和国会计法》、《金融企业会计制度》、《证券投资基金会计核算办法》、《企业财务通则》等国家有关法律、法规制定了基金会计制度、公司财务制度、会计工作操作流程和会计岗位工作手册，并针对各个风险控制点建立严密的会计系统控制。主要包括以下方面： 明确职责划分与岗位分工；对所管理的基金以基金为会计核算主体，独立建账、独立核 算，保证不同基金之间在名册登记、账户设置、资金划拨、账簿记录等方面相互独立；基金会计核算独立于公司会计核算；采取适当的会计控制措施；建立凭证制度，确保正确记载经济业务，明确经济责任；建立账务组织和账务处理体系，有效控制会计记账程序；建立复核制度；采取合理的计价方法和科学的计价程序，公允反映基金所投资的有价证券在计价时点的价值；规范基金清算交割工作，确保基金资产的安全；建立严格的成本控制和业绩考核制度，强化会计的事前、事中和事后监督；制定完善的会计档案保管和财物交接制度，严格会计资料的调阅手续，防止会计数据的毁损、散失和泄密；自觉遵守国家财税制度和财经纪律。

会计系统控制. 发行人会计系统控制分为会计核算控制和财务管理控制，主要包括以下内容： 公司根据《会计法》、《企业会计准则》、《会计基础工作规范》等法律法规制定了公司会计制度、财务管理制度，会计工作操作流程和会计岗位工作说明，并针对各风险控制点建立严密的会计控制系统。 公司计划财务控制组织体系以会计核算体系为基本依托，以各会计岗位为风险控制点。公司设分管副总裁，分管全公司计划财务工作。公司本部和下属分子公司等经营核算单位均单独设置计划财务部。各级会计人员业务均隶属于公司本部计划财务部门的领导。会计人员工作岗位应当有计划、有步骤地进行轮换。 公司制定完善的会计档案和财务交接制度。会计档案管理工作由专人负责。公司内部调阅会计档案应由会计主管人员批准，并指定专人协同查阅。公司在强化会计核算的同时，建立预算管理体系，强化会计的事前控制。 发行人 2016 年、2017 年、2018 年年度财务报告均已经具备证券、期货相关业务资格的会计师事务所审计，并分别出具了标准无保留意见的审计报告。

会计系统控制. 公司根据《中华人民共和国会计法》、《企业财务通则》等国家有关法律、法规制定了基金会计制度、公司财务制度、会计工作操作流程和会计岗位工作手册，并针对各个风险控制点建立严密的会计系统控制。