Common use of 债券估值方法 Clause in Contracts

债券估值方法. （1） 证券交易所市场实行净价交易的债券按估值日收盘价估值，估值日没有交易的，按最近交易日的收盘价估值。 （2） 证券交易所市场未实行净价交易的债券按估值日收盘价减去债券收盘价中所含的应收利息得到的净价进行估值，估值日没有交易的，以最近交易日的收盘净价估值。 （3） 未上市债券采用估值技术确定公允价值，在估值技术难以可靠计量公允价值的情况下，按成本进行后续计量。 （4） 在全国银行间债券市场交易的债券、资产支持证券等固定收益品种，采用估值技术确定公允价值。 （5） 同一债券同时在两个或两个以上市场交易的，按债券所处的市场分别估值。 （6） 在任何情况下，基金管理人如采用本项第（1）－

债券估值方法. （1） 证券交易所市场实行净价交易的债券按估值日收盘价估值，估值日没有交易的，按最近交易日的收盘价估值。 （2） 证券交易所市场未实行净价交易的债券按估值日收盘价减去债券收盘价中所含的应收利息得到的净价进行估值，估值日没有交易的，以最近交易日的收盘净价估值证券交易所市场未实行净价交易的债券按估值日收盘价减去债券收盘价中所含的应收利息（自债券计息起始日或上一起息日至估值当日的利息）得到的净价进行估值，估值日没有交易的，以最近交易日计算的净价估值。 （3） 未上市债券采用估值技术确定公允价值，在估值技术难以可靠计量公允价值的情况下，按成本进行后续计量交易所以大宗交易方式转让的资产支持证券，采用成本或估值技术确定公允价值。 （4） 在全国银行间债券市场交易的债券、资产支持证券等固定收益品种，采用估值技术确定公允价值发行未上市债券采用估值技术确定公允价值，在估值技术难以可靠计量公允价值的情况下，按成本进行后续计量。 （5） 同一债券同时在两个或两个以上市场交易的，按债券所处的市场分别估值在全国银行间债券市场交易的债券、资产支持证券等固定收益品种，采用估值技术确定公允价值。 （6） 同一债券同时在两个或两个以上市场交易的，按债券所处的市场分别估值。 （7） 在任何情况下，基金管理人如采用本项第（1）－

债券估值方法. （1） 证券交易所市场实行净价交易的债券按估值日收盘价估值，估值日没有交易的，按最近交易日的收盘价估值。； （2） 证券交易所市场未实行净价交易的债券按估值日收盘价减去债券收盘价中所含的应收利息得到的净价进行估值，估值日没有交易的，以最近交易日的收盘净价估值。； （3） 未上市债券采用估值技术确定公允价值，在估值技术难以可靠计量公允价值的情况下，按成本进行后续计量。发行未上市债券采用估值技术确定公允价值，在估值技术难以可靠计量公允价值的情况下，按成本进行后续计量； （4） 在全国银行间债券市场交易的债券、资产支持证券等固定收益品种，采用估值技术确定公允价值。； （5） 同一债券同时在两个或两个以上市场交易的，按债券所处的市场分别估值。； （6） 在任何情况下，基金管理人如采用本项第（1）－

债券估值方法. （1） 证券交易所市场实行净价交易的债券按估值日收盘价估值，估值日没有交易的，按最近交易日的收盘价估值证券交易所市场实行净价交易的债券按估值日收盘价估值。 （2） 证券交易所市场未实行净价交易的债券按估值日收盘价减去债券收盘价中所含的应收利息得到的净价进行估值，估值日没有交易的，以最近交易日的收盘净价估值证券交易所市场未实行净价交易的债券按估值日收盘价减去债券收盘价中所含的应收利息（自债券计息起始日或上一起息日至估值当日的利息）得到的净价进行估值。 （3） 未上市债券采用估值技术确定公允价值，在估值技术难以可靠计量公允价值的情况下，按成本进行后续计量发行未上市债券采用估值技术确定公允价值，在估值技术难以可靠计量公允价值的情况下，按成本进行后续计量。 （4） 在全国银行间债券市场交易的债券、资产支持证券等固定收益品种，采用估值技术确定公允价值。 （5） 同一债券同时在两个或两个以上市场交易的，按债券所处的市场分别估值。 （6） 在任何情况下，基金管理人如采用本项第（1）－