Common use of 基金财务报表与报告的编制和复核 Clause in Contracts

基金财务报表与报告的编制和复核. (1) 基金年度报告在基金会计年度结束后的 90 日内编制完成，并将年度报告正文登载于网站上, 将年度报告摘要登载在指定报刊上； (2) 基金半年度报告在上半年结束之日起 60 日内编制完成，并将半年度报告正文登载于网站上, 将半年度报告摘要登载在指定报刊上； (3) 基金季度报告在每个季度结束之日起 15 个工作日内编制完成，并将季度报告正文登载在指定报刊和于网站上； 基金托管人在复核过程中，发现相关各方的报表存在不符时，基金管理人和基金托管人应共同查明原因，进行调整，调整以相关各方认可的账务处理方式为准。核对无误后，基金托管人在基金管理人提供的报告上加盖公章，相关各方各自留存一份。 基金托管人在对季度报、半年报或年报复核完毕后，需出具相应的复核确认书，以备有权机构对相关文件审核时提示。

基金财务报表与报告的编制和复核. (1) 基金年度报告在基金会计年度结束后的 基金财务报表由基金托管人与基金管理人每月分别独立编制。月度报表的编制，应于每月结束后 5 个工作日内完成；基金投资组合公告在截止日后 15 个工作日内公告；公开说明 书在本基金合同生效后每六个月公告一次，于截止日后 30 日内公告。中期报告在基金会计 年度前六个月结束后 60 日内公告；年度报告在基金会计年度结束后 90 日内编制完成，并将年度报告正文登载于网站上, 将年度报告摘要登载在指定报刊上； (2) 基金半年度报告在上半年结束之日起 60 日内编制完成，并将半年度报告正文登载于网站上, 将半年度报告摘要登载在指定报刊上； (3) 基金季度报告在每个季度结束之日起 15 个工作日内编制完成，并将季度报告正文登载在指定报刊和于网站上； 基金托管人在复核过程中，发现相关各方的报表存在不符时，基金管理人和基金托管人应共同查明原因，进行调整，调整以相关各方认可的账务处理方式为准。核对无误后，基金托管人在基金管理人提供的报告上加盖公章，相关各方各自留存一份日内公告。 基金托管人在对季度报、半年报或年报复核完毕后，需出具相应的复核确认书，以备有权机构对相关文件审核时提示并将复核结果书面通知基金管理人。基金管理人应在年度报告内容截止日后 50 日内完成报 告的编制，将有关报告提供基金托管人复核，基金托管人在收到后 30 日内完成复核，并将复核结果书面通知基金管理人。基金托管人在复核过程中，发现双方的报表存在不符时，基金托管人与基金管理人应共同查明原因，进行调整，调整以国家有关规定为准。核对无误后，基金托管人在基金管理人提供的报告上加盖公章，双方各留存一份。 基金托管人在对中期报告或年度报告复核完毕后，需出具相应的复核确认书，以备有权机构对相关文件审核时提示。