核查过程 样本条款

核查过程. 1、 保荐机构、发行人律师及申报会计师在本次注册问询意见回复过程中执行程序 （1） 核查了周建华所获国家科学技术进步奖一等奖的获奖单位出具的关于定密单位、定密依据、保密期限、保密内容等的说明文件； （2） 与周建华所获国家科学技术进步奖一等奖的获奖单位工作人员进行了访谈，了解国家科学技术进步奖一等奖项目的定密单位、定密依据、保密期限、保密内容等内容； （3） 核查了公司主管单位上海国防科技工业办公室出具的关于公司涉密信息认定、涉密信息脱密处理方式及对外披露方式回复文件； （4） 查看了《上海市军工涉密业务咨询服务安全保密监督管理实施细则（试行）》等规定，核查了公司及中介机构的《军工涉密业务咨询服务安全保密条件备案证书》及《上海市军工涉密业务咨询服务备案凭证》。 2、 保荐机构、发行人律师及申报会计师在提交豁免申请时前执行的核查程 序 （1） 核查了公司主管单位上海国防科技工业办公室出具的《关于上海霍莱沃电子系统技术股份有限公司科创板上市的说明》； （2） 查看了《中华人民共和国保守国家秘密法》、《中华人民共和国保守国家秘密法实施条例》、《军工企业对外融资特殊财务信息披露管理暂行办法》、国密认委[2019]2 号文件、《关于严格 XXXX 新闻宣传和信息发布管理的意见》（中融办[2019]36 号）文件、《军工涉密业务咨询服务安全保密监督管理办法》及 《XXXX 武器装备科研生产体系建设保密管理办法》（工信部联 XX[2011]338 号）等文件； （3） 核查了公司保密管理制度，核查了公司涉密承办部门、保密部门和保密工作领导小组出具的审批表文件； （4） 核查了周建华所获国家科学技术进步一等奖的证书，核查了周建华所获国家科学技术进步一等奖的获奖单位的相关获奖信息说明； （5） 公司与国防科工集团客户签署的协议等； （6） 与公司保密工作领导小组负责人行了访谈，了解公司保密制度，对交易所问询的涉密信息认定、涉密信息脱密处理方式及对外披露方式的程序； （7） 核查了公司《商业秘密保护制度》、《信息披露管理制度》、《新闻宣传管理制度》等商业秘密披露的规定，核查了公司总经理、董事长对商业秘密豁免的审批文件；

核查过程. 就上述事项，申报会计师主要履行了以下核查程序： 1、 访谈发行人采购、生产和财务负责人，了解发行人成本构成及成本核算、销售收入结转的方法，执行采购与应付管理流程、生产与存货流程、销售流程的穿行测试和控制测试； 2、 了解发行人主要产品生产流程和成本核算方法，获取发行人编制的成本计算表，执行分析性复核程序，分析报告期类产品单位成本项目的波动情况；检查发行人成本核算方法在报告期内是否保持一贯性原则； 3、 抽查原材料领用的原始单据，对截止报表日前后的出库单执行截止测试；获取并检查公司的盘点表，并选取样本进行抽盘，核查成本结转的及时 性；查阅发行人薪酬福利管理制度、生产工人名册，核查工人工资计提与发放明细表，检查直接人工的计算及分配是否正确；核查发行人制造费用明细表，核对费用分摊台账与账面的一致性，并对各部分变动原因进行分析，核实制造费用内容及范围是否正确； 4、 对委外加工费、制造费用、生产成本的发生额执行细节测试，检查委外加工订单及结算单、材料出库单、职工薪酬明细表、折旧费用分配表、增值税发票等，确认公司相关成本费用的真实准确性； 5、 实地观察查看公司生产车间、了解生产工艺流程，分析公司成本核算方法是否与生产工艺匹配； 6、 对发行人管理层进行访谈，了解发行人的定价策略，选取销售合同或订单，结合发行人定价策略，核查销售单价变动的合理性；选取主要产品的单位成本进行分析，访谈发行人销售和采购部门相关负责人，了解各类产品平均售价、平均单位成本变动原因； 7、 取得发行人分产品收入、成本明细表，复核各类产品收入、成本及毛利率计算过程；对于报告期内相同型号产品毛利率存在较大波动的情况，关注相关产品的销售订单、销售合同中关于产品价格的约定，通过访谈采购和生产负责人，确认产品工艺是否发生变化；

核查过程. 保荐机构、发行人律师执行了如下核查程序：

核查过程. 保荐人和会计师进行了如下核查：

核查过程. 保荐机构、发行人律师执行了如下核查程序： 1、 核查了公司的工商资料，核查程贞远增资及股权转让的文件资料； 2、 核查程贞远出资凭证、股权转让协议、股权转让协议公证书及其收到转让股权转让款的凭证，核查程贞远关于 2015 年股权转让的个人所得税纳税凭证； 3、 核查了公司人事档案中程贞远、周建华及陆丹敏的任职资料，了解其职 务变动情况； 4、 与程贞远进行访谈，了解其出资设立公司、2015 年增资又股权转让的背景，了解其任职简历信息，了解其持有的股权是否存在代持或其他利益安排，了解其持有的股权是否存在纠纷或潜在纠纷； 5、 核查程贞远对外投资企业黑龙江泷安农业科技有限公司的国家企业信用信息公示资料等； 6、 核查黑龙江泷安农业科技有限公司网络新闻报道资料，核查其业务经营情况； 7、 与周建华、陆丹敏进行了访谈，了解程贞远股权变动背景及个人简历信息等。

核查过程. 保荐人、会计师和发行人律师进行了如下核查： 1、 查阅了汇川控制出具的说明； 2、 査阅了汇川控制从事相关核心技术开发等工作的人员名单； 3、 通过国家知识产权局查询了汇川控制取得的专利权情况； 4、 查阅了汇川控制的工商登记内档； 5、 查阅了汇川控制的董事、监事、高级管理人员名单； 6、 查阅了《深圳市汇川技术股份有限公司拟现金购买深圳市汇川控制技术有限公司股权项目资产评估报告》（天兴评报字（2020）第 1358 号）； 7、 査阅了立信会计师事务所关于深圳市汇川控制技术有限公司最近一年及一期审计报告； 8、 查阅了 2017 年-2020 年深圳市汇川控制技术有限公司、苏州汇川技术有限公司、深圳市汇川技术股份有限公司与周保廷、杨志强、凌晓军、宿春雷、胡平、张泉签订的《控制技术产品线结算协议》； 9、 取得汇川技术对本次收购的说明，了解本次收购的目的、必要性、合理性； 10、 查阅了深圳市汇川技术股份有限公司与周保廷、杨志强、凌晓军、宿春雷、胡平、张泉签订的《股权转让协议》； 11、 查阅了汇川技术股权激励计划、汇川控制核心人员的劳动合同、保密协议、竞业禁止协议以及汇川控制相关保密制度及绩效考核制度。

核查过程. 保荐机构进行了以下核查：

核查过程. 针对上述事项，本所律师主要履行了如下核查程序： 1. 查阅了《招股说明书（申报稿）》，核查了发行人对以下事项的信息披露情况：东风资产国有股权设置批复的取得进展情况，盈鞍众骅、航裕谊麟、珠海尚颀的普通合伙人基本情况及其实际控制人认定情况，私募基金股东私募基金备案及管理人登记信息，最近一年新增股自然人股东基本情况，新增法人股东的股权结构及实际控制人、新增自然人股东的基本信息、新增合伙企业股东的基本情况及普通合伙人等事项； 2. 通过企查查（▇▇▇▇▇://▇▇▇.▇▇▇.▇▇▇）穿透查询了发行人现有股东的股权结构情况； 3. 核查了东风资产入股中自环保时的《公司章程》及投资委员会决策文件； 4. 核查了北京中企华资产评估有限责任公司出具的《东风资产管理有限公司拟增资入股中自环保科技股份有限公司项目所涉及的中自环保科技股份有限公司全部股东权益价值资产评估报告》（中企华评报字（2021）第 1011 号），以及东风汽车集团就相关评估结果出具的《接受非国有资产评估项目备案表》； 5. 取得了东风汽车集团有限公司出具《关于东风资产管理有限公司投资中自环保股份有限公司项目相关事宜的确认函》； 6. 通 过 国 家 企 业 信 用 信 息 公 示 系 统 （▇▇▇▇://▇▇▇.▇▇▇▇.▇▇▇.▇▇/index.html）、企查查（▇▇▇▇▇://▇▇▇.▇▇▇.▇▇▇）查询了东风汽车集团的对外投资情况，将东风汽车集团有限公司直接及间接控制的企业名单与发行人报告期内的客户名单进行了比对核查； 7. 取得了东风资产出具的关于不存在作为发行人客户情况的书面确认； 8. 核查了《中自环保科技股份有限公司股东名册》、中自环保的工商档案资料、相关股东入股中自环保时签署的相关协议； 9. 查阅了发行人自然人股东及董事、监事、高级管理人员填写的调查表，通过国家企业信用信息公示系统（▇▇▇▇://▇▇▇.▇▇▇▇.▇▇▇.▇▇/index.html）、企查查（▇▇▇▇▇://▇▇▇.▇▇▇.▇▇▇）查询了发行人股东的股权结构及现任董事、监事、高级管理人员情况以及本次发行中介机构的高级管理人员情况，并进行了以下比对核查： （1） 将新增自然人股东及其关系密切的家庭成员名单以及该等人员直接或间接控制或担任董事、监事、高级管理人员的企业名单，新增机构股东及其控股股东/执行事务合伙人、董事、监事、高级管理人员或执行事务合伙人委派代表名单，与发行人其他自然人股东及其关系密切的家庭成员名单以及该等人员直接或间接控制或担任董事、监事、高级管理人员的企业名单，其他机构股东及其控股股东/执行事务合伙人、董事、监事、高级管理人员名单以及该等主体直接或间接控制或担任董事、监事、高级管理人员的企业名单，发行人董事、监事、高级管理人员及其关系密切的家庭成员名单以及该等人员直接或间接控制或担任董事、高级管理人员的其他企业名单，本次发行的中介机构及其负责人、高级管理人员、经办人员名单进行比对核查； （2） 将新增自然人股东及其关系密切家庭成员名单、新增机构股东及其股东、现任董事、监事、高级管理人员名单与发行人其他自然人股东名单、其他机构股东及其董事、监事、高级管理人员或执行事务合伙人委派代表名单、发行人董事、监事、高级管理人员及其直系亲属名单、本次发行的中介机构负责人及其签字人员名单进行比对核查； 10. 取得了发行人全体股东、董事、监事、高级管理人员、本次发行的中介机构及其经办人员关于相关关联关系情况的书面确认； 11. 查阅了发行人股东的《公司章程》《合伙协议》， 并通过企查查 （▇▇▇▇▇://▇▇▇.▇▇▇.▇▇▇）的追溯查询了发行人股东的出资人情况； 12. 查阅了发行人股东及其穿透后的相关自然人股东的身份证复印件，通过国家企业信用信息公示系统（▇▇▇▇://▇▇▇.▇▇▇▇.▇▇▇.▇▇/index.html）查询了发行人股东穿透后的最终股东或份额持有人的股份公司、全民所有制企业的基本情况； 13. 就入股原因、定价依据、资金来源情况、是否存在股份代持情况等事项向发行人股东进行了访谈，并取得了发行人新增股东出具的关于不存在股份代持情况、相关股权变动系真实意思表示、不存在争议或潜在纠纷等事项的《股东声明与承诺》； 14. 核查了新增股东的身份证/《营业执照》及《公司章程》/《合伙协议》，并通过国家企业信用信息公示系统（▇▇▇▇://▇▇▇.▇▇▇▇.▇▇▇.▇▇/index.html）核查了机构股东的存续情况； 15. 查阅了发行人申报前 6 个月通过发行人增资扩股取得股份的股东出具的 《关于股份锁定的承诺函》，核查其股份锁定承诺情况； 16. 取得了发行人关于股东入股原因、定价依据、相关关联关系情况等事项的书面说明。

核查过程. 针对上述问题，保荐机构、发行人会计师的核查程序如下： 1、 获取报告期各期发行人销售收入明细表，分析发行人境外销售收入及变动情况。 2、 通过公开信息查阅中美贸易摩擦涉及的相关政策，分析相关政策及发行人的影响。 3、 获取报告期内公司海关电子口岸出口数据，复核并统计原产地在中国的产品的出口至美国的相关金额数据。 4、 核查发行人募集说明书关于风险事项的披露情况。 5、 访谈发行人管理层，了解贸易摩擦和新冠疫情对公司 2022 年经营业绩的影响以及公司应对上述不利影响采取的措施，分析措施的有效性。 6、 针对报告期内公司境外业务收入真实性的核查过程如下。 （1） 选取外销样本，对公司销售与收款循环执行了穿行测试和控制测试。 （2） 访谈公司相关事业部的总经理、财务总监、销售主管等，重点关注海外销售情况，包括客户基本情况、合作模式、定价模式、产品类型、结算方式等。 （3） 了解公司外销收入确认政策，并根据公开信息查看同行业上市公司国外业务的模式和国外销售收入的收入确认政策，检查发行人国外销售收入确认政策的合理性。 （4） 通过实地走访、电话视频访谈等形式，与公司主要国外客户集团的相关业务负责人进行了访谈。 （5） 对报告期各期的存在国外销售的主要客户进行函证，函证报告期各期的销售金额及报告期各期末应收账款余额。根据回函情况，检查公司确认的销售收入及应收账款金额与回函信息相比是否存在不一致、遗漏或其他异常情形；对于未回函的询证函，执行了替代程序，检查了交易明细、收款记录、并抽核了相关交易合同等支持性文件。 （6） 核查海关报关、出口退税相关数据与境外销售收入匹配性。 （7） 对境外销售收入及毛利率按产品、客户、地区等不同维度，实施实质性分析程序，识别是否存在重大或异常波动，并查明波动原因。 （8） 获取并检查公司报告期内的销售清单，选取国外销售的样本，执行细节测试和截止性测试，关注期后退回情况，核查是否有提前确认收入的情况。