Common use of 核查程序 Clause in Contracts

核查程序. 申报会计师会同其他中介机构主要履行了以下核查程序： 1、 核查了陈音龙与肖开华等人签订的南湖塑料《租赁经营合同》、南湖塑料业务及相关经营性资产转让《协议书》； 2、 访谈了陈音龙、肖开华、于振华，了解南湖塑料业务及相关经营性资产转让原因、背景及未来经营计划； 3、 查阅昱拓技术工商档案、土地出让合同并实地查看施工建设现场，取得了肖开华、陈华荣等人就昱拓技术股权及经营权事宜出具的确认函； 4、 查阅南湖塑料财务报表，了解南湖塑料经营状况； 5、 执行访谈程序，对财务总监俞苗苗、南湖塑料后任财务负责人王丹进行访谈； 6、 查阅财务总监俞苗苗、南湖塑料后任财务负责人王丹 2017 年 1 月 1 日- 2021 年 5 月初的银行流水情况，获取上述人员和单位提供的银行流水说明，承 诺其已提供 2017 年 1 月 1 日至 2021 年 5 月初期间所持有银行的全部银行流水，及注销账户信息； 7、 针对俞苗苗、王丹的个人银行流水，根据目前社会收入水平及消费现状、杭州地区消费能力以及其所处社会地位及财富情况，对其 5 万元及以上的大额流水情况（转账、现金存取）进行了重点核查（不包括不同账户间的自我转账），并核实是否存在 5 万元以上的信用卡大额取现或大额消费事项； 8、 按照前述流水核查标准，中介机构与上述自然人逐一访谈，了解相关大额银行流水发生的背景，核查其交易背景及合理性。

核查程序. 申报会计师会同其他中介机构主要履行了以下核查程序为回复上述问题，本所律师已履行如下核查程序： 1、 核查了陈音龙与肖开华等人签订的南湖塑料《租赁经营合同》、南湖塑料业务及相关经营性资产转让《协议书》. 与发行人酒店业务负责人进行访谈，询问酒店业务经营模式及经营情况等内容；取得并查阅发行人酒店业务相关经营合同、租赁合同、资质证照、管理制度等文件，以及自营酒店开业以来入住及评价、日常管理情况； 2、 访谈了陈音龙、肖开华、于振华，了解南湖塑料业务及相关经营性资产转让原因、背景及未来经营计划. 与发行人营销负责人进行访谈，取得并查阅电竞赛事相关合同、销售费用明细表，核查电竞赛事、电竞战队等事项具体情况、开展模式、相关费用投入情况；取得并查阅发行人软件著作权清单及相应的撤销登记申请文件，并与发行人知识产权负责人进行访谈，了解相关软件著作权具体内容及使用情况； 3、 查阅昱拓技术工商档案、土地出让合同并实地查看施工建设现场，取得了肖开华、陈华荣等人就昱拓技术股权及经营权事宜出具的确认函. 取得并查阅发行人线下体验店及线下售后网点明细表以及发行人与经销商签署的经销协议、与第三方售后服务商签订的售后服务商服务合作协议；与发行人营销和售后业务负责人进行访谈，询问线下体验店及线下售后网点的经营模式； 4、 查阅南湖塑料财务报表，了解南湖塑料经营状况. 查阅发行人员工花名册；与发行人人力负责人访谈，核查报告期内人员变动情况，分析人员结构变动及人数变动的合理性； 5、 执行访谈程序，对财务总监俞苗苗、南湖塑料后任财务负责人王丹进行访谈. 取得并查阅发行人与青岛蓝谷管理局、青岛体育局签署的项目合作协议和终止协议；实地查看并走访青岛蓝谷国际电竞产业园项目建设情况，与发行人业务负责人及青岛蓝谷国际电竞产业园项目代表人员进行访谈，了解青岛蓝谷国际电竞产业园项目具体情况；通过公开渠道查阅与青岛蓝谷国际电竞产业园项目相关的报道情况、项目规划情况； 6、 查阅财务总监俞苗苗、南湖塑料后任财务负责人王丹 2017 年 1 月 1 日- 2021 年 5 月初的银行流水情况，获取上述人员和单位提供的银行流水说明，承 诺其已提供 2017 年 1 月 1 日至 2021 年 5 月初期间所持有银行的全部银行流水，及注销账户信息. 分析发行人报告期内收入具体构成情况，查阅发行人及并表范围内子公司的经营资质及营业范围情况； 7、 针对俞苗苗、王丹的个人银行流水，根据目前社会收入水平及消费现状、杭州地区消费能力以及其所处社会地位及财富情况，对其 5 万元及以上的大额流水情况（转账、现金存取）进行了重点核查（不包括不同账户间的自我转账），并核实是否存在 5 万元以上的信用卡大额取现或大额消费事项. 取得并查阅发行人就其不从事房地产业务相关事宜出具的专项承诺； 8、 按照前述流水核查标准，中介机构与上述自然人逐一访谈，了解相关大额银行流水发生的背景，核查其交易背景及合理性. 与发行人营销及销售负责人进行访谈，核查积分兑换业务情况及合规性； 9. 取得并查阅山东雷神的工商底档文件、财务报表及业务合同；查阅相关主管部门出具的合规证明； 10. 与发行人业务负责人及山东雷神其他股东代表进行访谈，核实山东雷神相关情况； 11. 查阅并分析发行人主营业务及其他业务所在行业的监管政策、监管情况； 12. 取得并查阅相关主管部门出具的合规证明，并通过公开渠道核查发行人相关业务受到监管措施的情况； 13. 结合发行人业务具体情况，进一步分析论证发行人创新性特征情况； 14. 与发行人负责人访谈，了解公司业务定位、主营业务战略规划、未来发展方向等； 15. 取得并查阅发行人销售费用及广告促销费明细表，核查发行人广告促销费具体内容；与发行人营销负责人进行访谈，了解发行人及行业内公司营销模式。

核查程序. 申报会计师会同其他中介机构主要履行了以下核查程序针对以上事项，保荐机构和申请人律师履行了如下核查程序： 1、 核查了陈音龙与肖开华等人签订的南湖塑料《租赁经营合同》、南湖塑料业务及相关经营性资产转让《协议书登录中华人民共和国住房和城乡建设部（▇▇▇▇://▇▇▇.▇▇▇▇▇▇.▇▇▇.▇▇/）、 广东省建设行业数据开放平台（▇▇▇▇▇://▇▇▇▇.▇▇▇▇▇.▇▇▇/Dop/Open/EnterpriseList.asp x）等网站公开查询发行人及其境内子公司是否具有房地产开发企业资质，查阅发行人境外子公司的《企业境外投资证书》； 2、 访谈了陈音龙、肖开华、于振华，了解南湖塑料业务及相关经营性资产转让原因、背景及未来经营计划查阅发行人及其控股子公司自有土地、房产的相关权属证书，并对发行人进行访谈，了解相关土地房产的用途及未来使用计划，核查发行人是否存在房地产开发项目； 3、 查阅昱拓技术工商档案、土地出让合同并实地查看施工建设现场，取得了肖开华、陈华荣等人就昱拓技术股权及经营权事宜出具的确认函查阅厦门天马人才房项目的相关资料，包括《2016XP07地块在建工程项目移交协议书》《厦门市国有建设用地使用权出让合同》《厦门市国有建设用地使用权出让合同补充协议》《厦门天马人才房配售管理制度》《关于厦门天马微电子有限公司限价商品房项目成本归集核算情况说明的专项审计报告（大华核字 [2022]0010120号）》《厦门天马微电子有限公司“限价商品房销售定价”项目税务专项审核报告》等，核查厦门天马人才房项目是否属于房地产开发项目； 4、 查阅南湖塑料财务报表，了解南湖塑料经营状况查阅发行人报告期内的定期报告、审计报告等资料，核查营业收入中是否存在房地产业务收入； 5、 执行访谈程序，对财务总监俞苗苗、南湖塑料后任财务负责人王丹进行访谈通过互联网等公开信息渠道查询发行人及其控股子公司的经营范围，并取得发行人的确认，结合相关法律法规核查发行人是否存在房地产开发业务； 6、 查阅财务总监俞苗苗、南湖塑料后任财务负责人王丹 2017 年 1 月 1 日- 2021 年 5 月初的银行流水情况，获取上述人员和单位提供的银行流水说明，承 诺其已提供 2017 年 1 月 1 日至 2021 年 5 月初期间所持有银行的全部银行流水，及注销账户信息查阅发行人本次募集资金投资项目的可行性分析报告和相关备案文件，核查发行人本次募集资金是否投向房地产开发项目； 7、 针对俞苗苗、王丹的个人银行流水，根据目前社会收入水平及消费现状、杭州地区消费能力以及其所处社会地位及财富情况，对其 5 万元及以上的大额流水情况（转账、现金存取）进行了重点核查（不包括不同账户间的自我转账），并核实是否存在 5 万元以上的信用卡大额取现或大额消费事项查阅发行人及控股子公司的工商资料、公司章程、营业执照等文件； 8、 按照前述流水核查标准，中介机构与上述自然人逐一访谈，了解相关大额银行流水发生的背景，核查其交易背景及合理性获取发行人出具的关于不从事房地产开发业务的说明。

核查程序. 申报会计师会同其他中介机构主要履行了以下核查程序： 1、 核查了陈音龙与肖开华等人签订的南湖塑料《租赁经营合同》、南湖塑料业务及相关经营性资产转让《协议书》. 取得李维平等五人出具的调查问卷，查阅发行人的股东名册，核查该五人对发行人的持股比例、在发行人处任职经历； 2、 访谈了陈音龙、肖开华、于振华，了解南湖塑料业务及相关经营性资产转让原因、背景及未来经营计划. 获取李维平等五人出具的情况说明，了解其各自在公司不同阶段负责的主要工作及发挥的作用，确认黄标、陈新之间无建立一致行动关系及相关计划； 3、 查阅昱拓技术工商档案、土地出让合同并实地查看施工建设现场，取得了肖开华、陈华荣等人就昱拓技术股权及经营权事宜出具的确认函. 查阅发行人的工商登记资料、三会资料及各届董事会提名函，了解股份公司设立以来的董事会提名情况及股东大会表决情况； 4、 查阅南湖塑料财务报表，了解南湖塑料经营状况. 查阅李维平等三人签署的一致行动协议及其补充协议，登录全国股转系 统查询发行人挂牌期间的相关披露信息，核查发行人关于实际控制人的认定情况； 5、 执行访谈程序，对财务总监俞苗苗、南湖塑料后任财务负责人王丹进行访谈. 取得黄标、陈新填写的调查问卷并在公开渠道查询黄标、陈新及其近亲属的投资和任职情况，核查黄标、陈新及其近亲属是否存在投资或任职的相关企业； 6、 查阅财务总监俞苗苗、南湖塑料后任财务负责人王丹 2017 年 1 月 1 日- 2021 年 5 月初的银行流水情况，获取上述人员和单位提供的银行流水说明，承 诺其已提供 2017 年 1 月 1 日至 2021 年 5 月初期间所持有银行的全部银行流水，及注销账户信息. 获取黄标、陈新出具的关于避免同业竞争、股份锁定的承诺； 7、 针对俞苗苗、王丹的个人银行流水，根据目前社会收入水平及消费现状、杭州地区消费能力以及其所处社会地位及财富情况，对其 5 万元及以上的大额流水情况（转账、现金存取）进行了重点核查（不包括不同账户间的自我转账），并核实是否存在 5 万元以上的信用卡大额取现或大额消费事项. 查询员工持股平台合伙人出资的银行回单、取得持股平台合伙人出具的调查问卷并对其进行访谈，确认其出资来源为自有资金、已足额实缴、不存在股份代持情况； 8、 按照前述流水核查标准，中介机构与上述自然人逐一访谈，了解相关大额银行流水发生的背景，核查其交易背景及合理性. 对照《上市公司收购管理办法》第 83 条规定逐条分析，员工持股平台与发行人其他股东不存在一致行动关系。

核查程序. 申报会计师会同其他中介机构主要履行了以下核查程序： 1、 核查了陈音龙与肖开华等人签订的南湖塑料《租赁经营合同》、南湖塑料业务及相关经营性资产转让《协议书》查阅了汽车市场相关行业研究报告，了解汽车电子结构件市场情况及未来发展前景及行业竞争情况；访谈发行人募投项目相关负责人，了解募投项目意向订单签署情况及产能消化措施等； 2、 访谈了陈音龙、肖开华、于振华，了解南湖塑料业务及相关经营性资产转让原因、背景及未来经营计划查阅了发行人的可行性研究报告、可转债发行相关公告文件，访谈发行人募投项目相关负责人，了解本次募投项目具体建设内容、项目建设的进度安排、效益测算依据、人才和技术储备情况等； 3、 查阅昱拓技术工商档案、土地出让合同并实地查看施工建设现场，取得了肖开华、陈华荣等人就昱拓技术股权及经营权事宜出具的确认函查阅庐江县人民政府、庐江县自然资源和规划局官方网站公示公告信息，核查了相关土地的出让及挂牌公告； 4、 查阅南湖塑料财务报表，了解南湖塑料经营状况查阅合肥精深竞拍保证金缴纳通知及凭证，确认土地使用权竞拍进展情况；查阅庐江县自然资源和规划局网站供应结果公告，核查了相关土地的挂牌结果信息公告； 5、 执行访谈程序，对财务总监俞苗苗、南湖塑料后任财务负责人王丹进行访谈查阅募投项目用地《出让成交确认书》《国有建设用地使用权出让合同》及缴款凭证、项目用地不动产权证书，确认募投项目用地取得结果及办理程序的相关情况； 6、 查阅财务总监俞苗苗、南湖塑料后任财务负责人王丹 2017 年 1 月 1 日- 2021 年 5 月初的银行流水情况，获取上述人员和单位提供的银行流水说明，承 诺其已提供 2017 年 1 月 1 日至 2021 年 5 月初期间所持有银行的全部银行流水，及注销账户信息查阅合肥经纬与庐江高新技术开发区管委会签署的《投资协议》、管委会相关说明及发行人说明，核查募投项目用地的相关约定及用地事项说明； 7、 针对俞苗苗、王丹的个人银行流水，根据目前社会收入水平及消费现状、杭州地区消费能力以及其所处社会地位及财富情况，对其 5 万元及以上的大额流水情况（转账、现金存取）进行了重点核查（不包括不同账户间的自我转账），并核实是否存在 5 万元以上的信用卡大额取现或大额消费事项； 8、 按照前述流水核查标准，中介机构与上述自然人逐一访谈，了解相关大额银行流水发生的背景，核查其交易背景及合理性查阅合肥精深已取得的建设类相关证书，并查阅《再融资业务若干问题解答（2020 年 6 月修订）》《中华人民共和国建筑法（2019 修订）》《安徽省建筑市场管理条例》等相关规定，确认该等瑕疵的情况及相关法律法规依据。

核查程序. 申报会计师会同其他中介机构主要履行了以下核查程序：1. 对发行人生产、采购部门负责人进行访谈，了解发行人生产经营过程中使用危险化学品的情况，了解相关危险化学品采购、入库、储存、使用、处置等各环节管理流程； 1、 核查了陈音龙与肖开华等人签订的南湖塑料《租赁经营合同》、南湖塑料业务及相关经营性资产转让《协议书2. 查阅发行人购买危险化学品相关的采购台账、购买合同； 3. 查阅发行人提供的《易制爆危险化学品单位备案登记表》及主管派出所系统备案截图； 4. 查阅发行人提供的报告期内每批次第二类、第三类易制毒危险化学品购买备案证明； 5. 查阅发行人制定的《危险化学品管理制度》《化验室易制爆化学品管理规程》《化验室易制毒化学品管理规程》等制度文件； 6. 对发行人生产经营场所实地走访，核查危险化学品储存场所和使用位置张贴的安全警示标志，查看危险化学品储存场地； 7. 查阅发行人委托第三方处理危废的相关协议及该第三方的《危险废物经营许可证》； 2、 访谈了陈音龙、肖开华、于振华，了解南湖塑料业务及相关经营性资产转让原因、背景及未来经营计划8. 查阅吴江经济技术开发区安全生产监督管理和环境保护局、菏泽经济开发区安全生产监管部出具的证明； 3、 查阅昱拓技术工商档案、土地出让合同并实地查看施工建设现场，取得了肖开华、陈华荣等人就昱拓技术股权及经营权事宜出具的确认函9. 查阅发行人报告期内营业外支出的明细； 4、 查阅南湖塑料财务报表，了解南湖塑料经营状况10. 登录信用中国、苏州市人民政府、中华人民共和国应急管理部、江苏省应急管理厅、上海市应急管理局、淄博市应急管理局等网站进行查询； 5、 执行访谈程序，对财务总监俞苗苗、南湖塑料后任财务负责人王丹进行访谈11. 取得了发行人关于使用危险化学品情况的相关说明； 6、 查阅财务总监俞苗苗、南湖塑料后任财务负责人王丹 2017 年 1 月 1 日- 2021 年 5 月初的银行流水情况，获取上述人员和单位提供的银行流水说明，承 诺其已提供 2017 年 1 月 1 日至 2021 年 5 月初期间所持有银行的全部银行流水，及注销账户信息； 7、 针对俞苗苗、王丹的个人银行流水，根据目前社会收入水平及消费现状、杭州地区消费能力以及其所处社会地位及财富情况，对其 5 万元及以上的大额流水情况（转账、现金存取）进行了重点核查（不包括不同账户间的自我转账），并核实是否存在 5 万元以上的信用卡大额取现或大额消费事项； 8、 按照前述流水核查标准，中介机构与上述自然人逐一访谈，了解相关大额银行流水发生的背景，核查其交易背景及合理性12. 查阅了《招股说明书（申报稿）》。

核查程序. 申报会计师会同其他中介机构主要履行了以下核查程序针对上述事项，本所律师主要履行了如下核查程序： 1、 核查了陈音龙与肖开华等人签订的南湖塑料《租赁经营合同》、南湖塑料业务及相关经营性资产转让《协议书与泵阀集团的业务独立性 （1） 取得并查阅了泵阀集团的说明、发行人的说明和承诺。 （2） 对发行人及泵阀集团实际控制人吴永贵、发行人董事会秘书、财务总监、人事部门负责人、中兴华会计师等进行访谈。 （3） 取得并查阅了发行人与泵阀集团历次资产转移相关的协议、评估报告等资料，了解泵阀集团的历史沿革及业务转移的过程及原因。 （4） 登录国家企业信用信息公示系统（网址：▇▇▇▇▇://▇▇▇.▇▇▇▇.▇▇▇.▇▇，下同）、中国裁判文书网（网址：▇▇▇▇▇://▇▇▇▇▇▇.▇▇▇▇▇.▇▇▇.▇▇/，下同）、全国法院失信被执行人名单信息公布与查询系统（网址：▇▇▇▇://▇▇▇▇.▇▇▇▇▇.▇▇▇.▇▇/shixin/）、中国执行信息公开网（网址：▇▇▇▇://▇▇▇▇.▇▇▇▇▇.▇▇▇.▇▇/，下同）、信用中国（网址： ▇▇▇▇▇://▇▇▇.▇▇▇▇▇▇▇▇▇▇▇.▇▇▇.▇▇/ ， 下 同 ）、 人 民 法 院 公 告 网 （ 网 址 ： ▇▇▇▇▇://▇▇▇▇▇▇.▇▇▇▇▇.▇▇▇.▇▇/，下同）、发行人与泵阀集团住所地人民法院官方网站，查询泵阀集团是否存在涉及资产、股权权属方面纠纷的未决诉讼或重大债务等情况，泵阀集团与发行人是否存在因无偿转让商标和专利事项而出现纠纷或潜在纠纷的情形。 （5） 查阅了《招股说明书（申报稿）》《审计报告》《关于江苏双达泵业股份有限公司公开发行股票并在北交所上市申请文件的审核问询函的回复》（以下简称《审核问询函的回复》；）。 （6） 取得并查阅了吴永贵签署的调查函。 （7） 取得并查阅了发行人相关专利证书以及国家知识产权局出具的专利证明。 （8） 公开查询发行人经营所在地附近同类型厂房的租赁单价等。 （9） 取得并查阅了发行人的相关借款合同及款项支付凭证，核查发行人在报告期内的银行转贷情况。 （10） 取得并查阅了 2020 年发行人收购泵阀集团持有的靖江新达 100%股权的相关《股权转让协议》、付款凭证及工商登记文件。 （11） 取得并查阅了发行人的内部控制制度。 （12） 取得并查阅了发行人客户平台系统供应商名录认证截图、供应商资质认证明细。 2、 访谈了陈音龙、肖开华、于振华，了解南湖塑料业务及相关经营性资产转让原因、背景及未来经营计划；与泵阀集团关联交易的公允性 3、 查阅昱拓技术工商档案、土地出让合同并实地查看施工建设现场，取得了肖开华、陈华荣等人就昱拓技术股权及经营权事宜出具的确认函；（1） 取得并查阅了发行人报告期内的主要销售合同、收入成本明细表。 4、 查阅南湖塑料财务报表，了解南湖塑料经营状况； 5、 执行访谈程序，对财务总监俞苗苗、南湖塑料后任财务负责人王丹进行访谈； 6、 查阅财务总监俞苗苗、南湖塑料后任财务负责人王丹 2017 年 1 月 1 日- 2021 年 5 月初的银行流水情况，获取上述人员和单位提供的银行流水说明，承 诺其已提供 2017 年 1 月 1 日至 2021 年 5 月初期间所持有银行的全部银行流水，及注销账户信息； 7、 针对俞苗苗、王丹的个人银行流水，根据目前社会收入水平及消费现状、杭州地区消费能力以及其所处社会地位及财富情况，对其 5 万元及以上的大额流水情况（转账、现金存取）进行了重点核查（不包括不同账户间的自我转账），并核实是否存在 5 万元以上的信用卡大额取现或大额消费事项； 8、 按照前述流水核查标准，中介机构与上述自然人逐一访谈，了解相关大额银行流水发生的背景，核查其交易背景及合理性（2） 取得并查阅了浦习平签署的调查函及其控制的企业的工商档案。

核查程序. 申报会计师会同其他中介机构主要履行了以下核查程序就上述事项，中介机构执行了如下核查程序： 1、 核查了陈音龙与肖开华等人签订的南湖塑料《租赁经营合同》、南湖塑料业务及相关经营性资产转让《协议书》；获取了徐州健身器材总厂向邳州市国有资产管理局呈报的《关于申请股权转让的报告》《关于徐州健身器材总厂要求转让股权的批复》（邳国资[2000]07号）、邳州公信会计师事务所出具的审计报告（邳公会审[2000]6 号）、徐州健身器材总厂与徐州健身器材总厂工会签署的《转让股权协议书》、邳州市及徐州市人民政府出具的《关于确认江苏康力源体育科技股份有限公司改制合规性等事项的函》《关于江苏康力源体育科技股份有限公司及历史股东徐州健身器材总厂改制合规性的补充说明》，对衡墩建进行了访谈，核查衡墩建代其余股东缴纳注册资本 161 万元与转让对价 172.80 万元之间的差额的原因。 2、 访谈了陈音龙、肖开华、于振华，了解南湖塑料业务及相关经营性资产转让原因、背景及未来经营计划；查阅了发行人全套工商登记资料，对衡墩建、2004 年 4 月股权转让后的 7 名自然人股东/股权继承人、37 名自然人股东中的 31 人进行了访谈，并查看了 37 名自然人股东的转股申请、工商变更登记资料，以及王德侠、马景兰的股权转让文件，核查发行人历次股东转换是否存在股份争议或潜在争议。 3、 查阅昱拓技术工商档案、土地出让合同并实地查看施工建设现场，取得了肖开华、陈华荣等人就昱拓技术股权及经营权事宜出具的确认函；获取了徐州健身器材总厂、徐州健身器材总厂工会分别出具的《关于设立“徐州军霞健身器材有限公司”相关事项的说明》，对王军霞女士进行了访谈，核查 2001 年王军霞是否与衡墩建签署《股权转让协议书》，各方间是否存在纠纷或潜在的纠纷。 4、 查阅南湖塑料财务报表，了解南湖塑料经营状况； 5、 执行访谈程序，对财务总监俞苗苗、南湖塑料后任财务负责人王丹进行访谈； 6、 查阅财务总监俞苗苗、南湖塑料后任财务负责人王丹 2017 年 1 月 1 日- 2021 获取了甲方王军霞、王军霞（厦门）文化传播有限公司与乙方康力源、衡墩建共同签署的《协议书》，1996 年 5 月初的银行流水情况，获取上述人员和单位提供的银行流水说明，承 诺其已提供 2017 年 1 月 1 日至 2021 年 5 月初期间所持有银行的全部银行流水，及注销账户信息； 7、 针对俞苗苗、王丹的个人银行流水，根据目前社会收入水平及消费现状、杭州地区消费能力以及其所处社会地位及财富情况，对其 5 万元及以上的大额流水情况（转账、现金存取）进行了重点核查（不包括不同账户间的自我转账），并核实是否存在 5 万元以上的信用卡大额取现或大额消费事项； 8、 按照前述流水核查标准，中介机构与上述自然人逐一访谈，了解相关大额银行流水发生的背景，核查其交易背景及合理性月王军霞出具给徐州健身器材总厂的《授权书》，对王军霞、衡墩建进行访谈，补偿款支付单据及入账凭证，核查《协议书》是否就股权转让、以王军霞名义设立公司等事项约定补偿款项。

核查程序. 申报会计师会同其他中介机构主要履行了以下核查程序1、 针对上述事项，保荐机构执行的核查程序如下： （1、 核查了陈音龙与肖开华等人签订的南湖塑料《租赁经营合同》、南湖塑料业务及相关经营性资产转让《协议书） 查阅本次募集资金投资项目的可行性研究报告、相关专利，访谈发行人高级管理人员，了解本次募投项目规划的产品、技术背景等情况，分析本募投项目需要采购的关键设备； （2） 了解发行人现有业务及产品情况，取得发行人关于募投项目与现有业务区别和联系的说明文件； （3） 查阅发行人与重要客户签署的销售合同、框架合同、战略合作协议等资料； （4） 访谈本次募投项目的相关负责人，了解本募投项目的产能情况、人员储备情况； （5） 访谈公司相关的技术人员和业务人员、获取发行人相关产品开发资料，了解与本募投项目相关的核心技术、在手订单； （6） 查找公开资料和数据，获取下游市场规模、竞争格局、可比公司产能布局； （7） 查阅了《上海先惠自动化技术股份有限公司 2022 年度向特定对象发行 A 股股票预案》《募集资金项目的可行性研究报告》、福建东恒的工商登记档案、发行人收购福建东恒的相关资料，查阅了发行人审议募投项目的相关董 事会、股东大会文件、福建东恒审议结构件项目的股东会决议相关文件，并登陆国家企业信用信息网站进行了查询； （8） 查阅了福建东恒的股东会决议，发行人拟与福建东恒、石增辉签署的 《借款合同》； （9） 查阅发行人第三届董事会第二次会议、2022 年第三次临时股东大会的会议决议、《上海先惠自动化技术股份有限公司重大资产购买报告书》以及发行人与石增辉、林陈彬、林立举签署的《上海先惠自动化技术股份有限公司与石增辉、林陈彬、林立举关于宁德东恒机械有限公司之股权收购协议书》、 《上海先惠自动化技术股份有限公司与石增辉关于宁德东恒机械有限公司之业绩补偿协议书》等资料； （10） 访谈发行人实际控制人、石增辉，了解结构件项目已履行的相关审议程序及审议情况，了解向福建东恒提供借款方式实施募投项目的原因及合理性，了解本次募集资金规范使用的监管机制等； （11） 查询其他上市公司向控股子公司提供借款方式实施募投项目的案例； （12） 获取福建东恒审计报告及财务报表，了解福建东恒经营状况； （13） 获取《公司章程》及公司管理制度文件，了解公司在三会运作、经营管理、募集资金管理的规范性 （14） 获取福建东恒及石增辉的相关承诺。 2、 访谈了陈音龙、肖开华、于振华，了解南湖塑料业务及相关经营性资产转让原因、背景及未来经营计划针对上述事项，申报律师执行的核查程序如下： （1） 查阅了《上海先惠自动化技术股份有限公司 2022 年度向特定对象发行 A 股股票预案》《募集资金项目的可行性研究报告》、福建东恒的工商登记档案、发行人收购福建东恒的相关资料，查阅了发行人审议募投项目的相关董事会、股东大会文件、福建东恒审议结构件项目的股东会决议相关文件，并登陆国家企业信用信息网站进行了查询； 3、 查阅昱拓技术工商档案、土地出让合同并实地查看施工建设现场，取得了肖开华、陈华荣等人就昱拓技术股权及经营权事宜出具的确认函（2） 查阅了福建东恒的股东会决议，发行人拟与福建东恒、石增辉签署的 《借款合同》； 4（3） 查阅发行人第三届董事会第二次会议、2022 年第三次临时股东大会的会议决议、《上海先惠自动化技术股份有限公司重大资产购买报告书》以及发行人与石增辉、林陈彬、林立举签署的《上海先惠自动化技术股份有限公司 与石增辉、林陈彬、林立举关于宁德东恒机械有限公司之股权收购协议书》、 查阅南湖塑料财务报表，了解南湖塑料经营状况《上海先惠自动化技术股份有限公司与石增辉关于宁德东恒机械有限公司之业绩补偿协议书》等资料； （4） 访谈发行人实际控制人、石增辉，了解结构件项目已履行的相关审议 程序及审议情况，了解向福建东恒提供借款方式实施募投项目的原因及合理性，了解本次募集资金规范使用的监管机制等 （5、 执行访谈程序，对财务总监俞苗苗、南湖塑料后任财务负责人王丹进行访谈） 查询其他上市公司向控股子公司提供借款方式实施募投项目的案例； （6、 查阅财务总监俞苗苗、南湖塑料后任财务负责人王丹 2017 年 1 月 1 日- 2021 年 5 月初的银行流水情况，获取上述人员和单位提供的银行流水说明，承 诺其已提供 2017 年 1 月 1 日至 2021 年 5 月初期间所持有银行的全部银行流水，及注销账户信息） 获取福建东恒审计报告及财务报表，了解福建东恒经营状况； （7、 针对俞苗苗、王丹的个人银行流水，根据目前社会收入水平及消费现状、杭州地区消费能力以及其所处社会地位及财富情况，对其 5 万元及以上的大额流水情况（转账、现金存取）进行了重点核查（不包括不同账户间的自我转账），并核实是否存在 5 万元以上的信用卡大额取现或大额消费事项；） 获取《公司章程》及公司管理制度文件，了解公司在三会运作、经营管理、募集资金管理的规范性 （8、 按照前述流水核查标准，中介机构与上述自然人逐一访谈，了解相关大额银行流水发生的背景，核查其交易背景及合理性） 获取福建东恒及石增辉的相关承诺。

核查程序. 申报会计师会同其他中介机构主要履行了以下核查程序： 1、 核查了陈音龙与肖开华等人签订的南湖塑料《租赁经营合同》、南湖塑料业务及相关经营性资产转让《协议书》. 访谈公司实际控制人、销售负责人，了解廖晓龙、黄孟东、付金龙、华海林入股禾川投资的背景，以及公司与杭州展川自动化科技有限公司、昆山丰高自动化科技有限公司客户开拓及合作情况； 2、 访谈了陈音龙、肖开华、于振华，了解南湖塑料业务及相关经营性资产转让原因、背景及未来经营计划. 获取廖晓龙、黄孟东、付金龙、华海林对入股公司相关入股背景出具的专项确认函； 3、 查阅昱拓技术工商档案、土地出让合同并实地查看施工建设现场，取得了肖开华、陈华荣等人就昱拓技术股权及经营权事宜出具的确认函. 获取公司销售明细表，查询商号有“禾”“川”字样的主要客户的销售金额； 4、 查阅南湖塑料财务报表，了解南湖塑料经营状况. 结合实地走访记录，核查杭州展川自动化科技有限公司、昆山丰高自动化科技有限公司、商号有“禾”“川”字样的主要客户的背景、经营规模、销售实现情况、是否存在前员工在客户任职情况、与公司是否存在关联关系及其他利 益安排； 5、 执行访谈程序，对财务总监俞苗苗、南湖塑料后任财务负责人王丹进行访谈. 获取了上述客户销售合同、销售清单，对销售发票、货物运输签收记录、收款凭证进行了检查，并对交易金额及应收账款实施了函证程序，同时，对上述客户的产品交易价格、毛利率情况与产品平均价格进行对比分析； 6、 查阅财务总监俞苗苗、南湖塑料后任财务负责人王丹 2017 年 1 月 1 日- 2021 年 5 月初的银行流水情况，获取上述人员和单位提供的银行流水说明，承 诺其已提供 2017 年 1 月 1 日至 2021 年 5 月初期间所持有银行的全部银行流水，及注销账户信息. 获取报告期内公司收入成本明细表，并对经销商收入按照销售规模进行分层，对各级经销商收入规模、应收账款变动情况进行分析；并对实际控制人进行访谈，了解公司经销商布局策略； 7、 针对俞苗苗、王丹的个人银行流水，根据目前社会收入水平及消费现状、杭州地区消费能力以及其所处社会地位及财富情况，对其 5 万元及以上的大额流水情况（转账、现金存取）进行了重点核查（不包括不同账户间的自我转账），并核实是否存在 5 万元以上的信用卡大额取现或大额消费事项. 查阅公司经销商管理制度，并对董事长、总经理、销售负责人、财务负责人进行访谈，了解经销商管理制度的具体执行情况； 8、 按照前述流水核查标准，中介机构与上述自然人逐一访谈，了解相关大额银行流水发生的背景，核查其交易背景及合理性. 查阅公司与经销商签署的经销协议，了解主要合同条款与条件，评价收入确认时点是否符合企业会计准则的要求，且是否一贯执行； 9. 查阅销售合同及实际履约情况，判断其履约义务时点等关键因素与合同约定是否一致。

核查程序. 申报会计师会同其他中介机构主要履行了以下核查程序： 1、 核查了陈音龙与肖开华等人签订的南湖塑料《租赁经营合同》、南湖塑料业务及相关经营性资产转让《协议书》查阅发行人升级换款、补购相关制度文件，并了解升级换款、补购的具体执行流程； 2、 访谈了陈音龙、肖开华、于振华，了解南湖塑料业务及相关经营性资产转让原因、背景及未来经营计划获取发行人报告期内补购订单明细，并通过发行人 ERP、中台系统对补购订单进行复核； 3、 查阅昱拓技术工商档案、土地出让合同并实地查看施工建设现场，取得了肖开华、陈华荣等人就昱拓技术股权及经营权事宜出具的确认函登录发行人中台系统，验证客户补购或升级换款求婚钻戒前后所绑定的身份信息、受赠人姓名、真爱协议等记录是否发生改变； 4、 查阅南湖塑料财务报表，了解南湖塑料经营状况抽样核查客户补购交易，将交易金额、定制手寸、刻字等内容与前次购买记录进行比较，对部分抽样客户进行电话回访，确认其补购的具体情况； 5、 执行访谈程序，对财务总监俞苗苗、南湖塑料后任财务负责人王丹进行访谈对发行人销售部门负责人进行访谈，了解线上线下客服对于消费者要求购买一枚以上求婚钻戒、赠送多人、购买自用等情形时的处理方式； 6、 查阅财务总监俞苗苗、南湖塑料后任财务负责人王丹 2017 年 1 月 1 日- 2021 年 5 月初的银行流水情况，获取上述人员和单位提供的银行流水说明，承 诺其已提供 2017 年 1 月 1 日至 2021 年 5 月初期间所持有银行的全部银行流水，及注销账户信息对发行人风控部门负责人进行访谈，了解报告期内是否存在消费者要求购买一枚以上求婚钻戒、赠送多人、购买自用等产生的相关争议、纠纷或潜在纠纷； 7、 针对俞苗苗、王丹的个人银行流水，根据目前社会收入水平及消费现状、杭州地区消费能力以及其所处社会地位及财富情况，对其 5 万元及以上的大额流水情况（转账、现金存取）进行了重点核查（不包括不同账户间的自我转账），并核实是否存在 5 万元以上的信用卡大额取现或大额消费事项登录 315 消费通公共服务平台经营者系统（▇▇▇▇▇://▇▇▇▇▇.▇▇▇▇▇▇.▇▇/），检索查询消费者协会受理的有关消费者投诉发行人的记录；登录最高人民法院网站 （▇▇▇▇://▇▇▇.▇▇▇▇▇.▇▇▇.▇▇/）、中国裁判文书网（▇▇▇▇▇://▇▇▇▇▇▇.▇▇▇▇▇.▇▇▇.▇▇/）、中国执行信息公开网（ ▇▇▇▇://▇▇▇▇.▇▇▇▇▇.▇▇▇.▇▇/ ）、广东省高级人民法院网站 （ ▇▇▇▇://▇▇▇.▇▇▇▇▇▇▇▇.▇▇▇.▇▇/ ） 、 深 圳 市 中 级 人 民 法 院 网 站 （▇▇▇▇▇://▇▇▇.▇▇▇▇▇▇▇.▇▇▇.▇▇/）等官方网站，检索查询发行人是否与消费者存在相关争议引起的诉讼或仲裁； 8、 按照前述流水核查标准，中介机构与上述自然人逐一访谈，了解相关大额银行流水发生的背景，核查其交易背景及合理性查阅相关主管部门出具的合规证明，并登录国家企业信用信息公示系统 （▇▇▇▇://▇▇▇.▇▇▇▇.▇▇▇.▇▇）、信用中国（▇▇▇▇▇://▇▇▇.▇▇▇▇▇▇▇▇▇▇▇.▇▇▇.▇▇/）等官方网站，检索查询发行人的工商行政处罚情况。

核查程序. 申报会计师会同其他中介机构主要履行了以下核查程序针对上述事项，本所律师主要履行了如下核查程序： 1、 核查了陈音龙与肖开华等人签订的南湖塑料《租赁经营合同》、南湖塑料业务及相关经营性资产转让《协议书》；上海橙煜股权转让价格的合理性 （1） 取得并查阅了上海橙煜与发行人控股股东、实际控制人吴永贵签署的 《股份转让协议》和《股份转让协议之补充协议》，股份转让价款的支付凭证，核查上海橙煜取得发行人股份的数量、价格、交易条件等具体情况。 （2） 取得并查阅了发行人就上海橙煜入股召开股东大会的议案文件及股东大会决议。 （3） 登录国家企业信用信息公示系统，查询上海橙煜的基本情况，取得并查阅了上海橙煜的工商登记变更记录、上海橙煜与许霞的股东信息调查表，核查上海橙煜的出资结构，上海橙煜、许霞的关联企业及其主要人员。 （4） 取得并查阅了上海橙煜合伙人出具的承诺函。 2、 访谈了陈音龙、肖开华、于振华，了解南湖塑料业务及相关经营性资产转让原因、背景及未来经营计划；募投项目的必要性和合理性 （1） 取得并查阅了发行人报告期内收入成本明细表和在手订单，了解发行人产品销售情况及订单储备情况。 （2） 查阅了《招股说明书（申报稿）》《关于江苏双达泵业股份有限公司公开发行股票并在北交所上市申请文件的第二轮审核问询函的回复》（以下简称《第二轮审核问询函的回复》）。 （3） 取得并查阅了发行人的说明和承诺。 （4） 取得并查阅了本次发行上市方案，了解本次发行前后公司的股本结构。 （5） 取得并查阅了公司第三届董事会第十次会议的会议资料、关于稳定公司股价预案的议案，了解公司稳定股价的措施。 3、 查阅昱拓技术工商档案、土地出让合同并实地查看施工建设现场，取得了肖开华、陈华荣等人就昱拓技术股权及经营权事宜出具的确认函；泵阀集团向欣业诚剥离铸件业务后，发行人再自行开展相关业务的合理 性 （1） 取得并查阅了泵阀集团与靖江能化、欣业诚签订的相关租赁合同及解除协议。 （2） 登录国家企业信用信息公示系统查询，取得并查阅了靖江能化、欣业诚的工商档案，核查靖江能化、欣业诚的股权变动情况及其主要人员。 （3） 取得并查阅了陈桂的调查表，核查其履历情况及工作经验。 （4、 查阅南湖塑料财务报表，了解南湖塑料经营状况；） 对欣业诚、靖江能化进行实地走访，访谈陈桂、欣业诚实控人王桥君，了解靖江能化与欣业诚的业务承继过程，以及靖江能化、欣业诚与发行人开展业务合作的背景原因。 （5、 执行访谈程序，对财务总监俞苗苗、南湖塑料后任财务负责人王丹进行访谈；） 访谈泵阀集团实际控制人吴永贵，核查其个人出具的书面承诺函。 （6、 查阅财务总监俞苗苗、南湖塑料后任财务负责人王丹 2017 年 1 月 1 日- 2021 年 5 月初的银行流水情况，获取上述人员和单位提供的银行流水说明，承 诺其已提供 2017 年 1 月 1 日至 2021 年 5 月初期间所持有银行的全部银行流水，及注销账户信息；） 访谈靖江能化原股东陈桂、朱燕，以及欣业诚执行董事王桥君，核查陈桂、朱燕转让靖江能化股权的背景，靖江能化、欣业诚的业务开展情况，王桥君的履历背景，与发行人及其控股股东、实际控制人、董监高是否存在关联关系或特殊利益关系。 （7、 针对俞苗苗、王丹的个人银行流水，根据目前社会收入水平及消费现状、杭州地区消费能力以及其所处社会地位及财富情况，对其 5 万元及以上的大额流水情况（转账、现金存取）进行了重点核查（不包括不同账户间的自我转账），并核实是否存在 5 万元以上的信用卡大额取现或大额消费事项；） 查阅了《工业和信息化部办公厅 国家发展和改革委员会办公厅 生态环境部办公厅关于重点区域严禁新增铸造产能的通知》（工信厅联装〔2019〕44号）、《关于印发<苏省铸造产能置换管理暂行办法>的通知》（苏工信规〔2020〕3号）、《关于江苏欣业诚流体机械有限公司产能置换方案的公告》（苏工信装备 （2022）386 号）、欣业诚系列高温高压耐磨泵扩产项目的备案公示，核查欣业诚产能批复申请过程的合规性。 （8、 按照前述流水核查标准，中介机构与上述自然人逐一访谈，了解相关大额银行流水发生的背景，核查其交易背景及合理性） 查阅了《招股说明书（申报稿）》《第二轮审核问询函的回复》。 （9） 取得并查阅了发行人的说明和承诺。

核查程序. 申报会计师会同其他中介机构主要履行了以下核查程序1、 保荐机构履行了如下核查程序： （1、 核查了陈音龙与肖开华等人签订的南湖塑料《租赁经营合同》、南湖塑料业务及相关经营性资产转让《协议书》） 查阅《创业板上市公司证券发行上市审核问答》关于财务性投资及类金融业务的相关规定及问答； （2） 查阅发行人最近三年及一期财务报告，查阅发行人资产负债表相关科目明细表； （3） 访谈发行人相关人员，了解发行人相关投资形成的原因、投资目的、出资日期和与发行人主营业务的协同关系等，判断发行人相关投资是否属于财务性投资、自本次发行董事会决议日前六个月至今是否存在财务性投资等情况； （4） 查阅发行人参与设立美亚梧桐、柏科晔济、美桐股权基金、美桐贰期的相关董事会公告文件，取得并查阅相关出资凭证，并访谈发行人人员了解目前出资情况及后续出资计划；取得并查阅美亚梧桐、柏科晔济、美桐股权基金、美桐贰期对外投资明细，包括出资金额、出资日期、与发行人主营业务的协同关系等，判断发行人对美亚梧桐、柏科晔济、美桐股权基金、美桐贰期的相关投资是否属于财务性投资、自本次发行董事会决议日前六个月至今是否存在财务性投资等情况； （5） 查阅发行人投资相关企业的投资协议及被投资企业的营业执照和公司章程，查阅被投资企业最近一年及一期的财务报表，了解发行人与被投资企业的交易情况； （6） 查阅发行人相关公告文件，结合《创业板上市公司证券发行上市审核问答》的相关要求，复核调整后发行方案是否已按要求进行调整并符合相关规定； （7） 查阅发行人及合并范围内子公司、参股公司的营业执照、公司章程及经营资质，并通过网络查询其经营范围，确认是否存在房地产开发业务，是否具有房地产开发资质； （8） 取得并查阅发行人下属的房产的权属证书，了解持有房产的相关性质、用途等情况；获取发行人关于公司不从事房地产业务的说明及承诺。 2、 访谈了陈音龙、肖开华、于振华，了解南湖塑料业务及相关经营性资产转让原因、背景及未来经营计划针对问题四（1）、（4），发行人律师履行了如下核查程序： （1） 查阅发行人参与设立美亚梧桐、柏科晔济、美桐股权基金、美桐贰期的相关董事会公告文件，取得并查阅相关出资凭证，并访谈发行人人员了解目前出资情况及后续出资计划； （2） 查阅发行人及合并范围内子公司、参股公司的营业执照、公司章程及经营资质，并通过网络查询其经营范围，确认是否存在房地产开发业务，是否具有房地产开发资质； （3） 取得并查阅发行人下属的房产的权属证书，了解持有房产的相关性质、用途等情况；获取发行人关于公司不从事房地产业务的说明及承诺。 3、 查阅昱拓技术工商档案、土地出让合同并实地查看施工建设现场，取得了肖开华、陈华荣等人就昱拓技术股权及经营权事宜出具的确认函针对问题四（3），发行人会计师履行了如下核查程序： （1） 查阅《创业板上市公司证券发行上市审核问答》关于财务性投资及类金融业务的相关规定及问答； 4、 查阅南湖塑料财务报表，了解南湖塑料经营状况（2） 查阅发行人最近三年及一期财务报告，查阅发行人资产负债表相关科目明细表； 5、 执行访谈程序，对财务总监俞苗苗、南湖塑料后任财务负责人王丹进行访谈（3） 访谈发行人相关人员，了解发行人相关投资形成的原因、投资目的、出资日期和与发行人主营业务的协同关系等，判断发行人相关投资是否属于财务性投资、自本次发行董事会决议日前六个月至今是否存在财务性投资等情况； 6、 查阅财务总监俞苗苗、南湖塑料后任财务负责人王丹 2017 年 1 月 1 日- 2021 年 5 月初的银行流水情况，获取上述人员和单位提供的银行流水说明，承 诺其已提供 2017 年 1 月 1 日至 2021 年 5 月初期间所持有银行的全部银行流水，及注销账户信息（4） 取得并查阅美亚梧桐、柏科晔济、美桐股权基金、美桐贰期对外投资明细，包括出资金额、出资日期、与发行人主营业务的协同关系等，判断发行人对美亚梧桐、柏科晔济、美桐股权基金、美桐贰期的相关投资是否属于财务性投资、自本次发行董事会决议日前六个月至今是否存在财务性投资等情况； 7、 针对俞苗苗、王丹的个人银行流水，根据目前社会收入水平及消费现状、杭州地区消费能力以及其所处社会地位及财富情况，对其 5 万元及以上的大额流水情况（转账、现金存取）进行了重点核查（不包括不同账户间的自我转账），并核实是否存在 5 万元以上的信用卡大额取现或大额消费事项（5） 查阅发行人投资相关企业的投资协议及被投资企业的营业执照和公司章程，查阅被投资企业最近一年及一期的财务报表，了解发行人与被投资企业的交易情况； 8、 按照前述流水核查标准，中介机构与上述自然人逐一访谈，了解相关大额银行流水发生的背景，核查其交易背景及合理性（6） 查阅发行人相关公告文件，结合《创业板上市公司证券发行上市审核问答》的相关要求，复核调整后发行方案是否已按要求进行调整并符合相关规定。

核查程序. 申报会计师会同其他中介机构主要履行了以下核查程序针对上述事项，保荐机构和申报会计师主要履行了以下核查程序： 1、 核查了陈音龙与肖开华等人签订的南湖塑料《租赁经营合同》、南湖塑料业务及相关经营性资产转让《协议书》获取发行人经销商管理制度及销售管理制度等资料，了解相关内部控制的具体条款，评价其设计是否无重大缺陷； 2、 访谈了陈音龙、肖开华、于振华，了解南湖塑料业务及相关经营性资产转让原因、背景及未来经营计划访谈销售部相关负责人，了解发行人主要经销商客户的备货模式及其产品销售周期； 3、 查阅昱拓技术工商档案、土地出让合同并实地查看施工建设现场，取得了肖开华、陈华荣等人就昱拓技术股权及经营权事宜出具的确认函获取发行人的经销商名单，了解并分析发行人对不同经销商的信用政策是否具有合理性； 4、 查阅南湖塑料财务报表，了解南湖塑料经营状况访谈主要经销商及其终端客户。了解其注册资本、股东构成、主营业务、经营情况等背景资料，并了解发行人产品的使用情况及发行人产品占其采购同类产品的比例等； 5、 执行访谈程序，对财务总监俞苗苗、南湖塑料后任财务负责人王丹进行访谈函证主要经销商的往来余额与交易额，获取期末库存情况和对外销售情况，并对主要经销商的期末库存进行函证； 6、 查阅财务总监俞苗苗、南湖塑料后任财务负责人王丹 2017 年 1 月 1 日- 2021 年 5 月初的银行流水情况，获取上述人员和单位提供的银行流水说明，承 诺其已提供 2017 年 1 月 1 日至 2021 年 5 月初期间所持有银行的全部银行流水，及注销账户信息比较分析报告期内相同产品主要客户销售单价、单位成本及毛利率变动情况，了解是否存在明显差异；分析发行人与可比公司毛利率及毛利率变化趋势是否存在较大差异，毛利率变动趋势是否符合行业特征； 7、 针对俞苗苗、王丹的个人银行流水，根据目前社会收入水平及消费现状、杭州地区消费能力以及其所处社会地位及财富情况，对其 5 万元及以上的大额流水情况（转账、现金存取）进行了重点核查（不包括不同账户间的自我转账），并核实是否存在 5 万元以上的信用卡大额取现或大额消费事项；获取并查阅发行人关键核心人员的银行流水，关注大额银行流水的对象及内容，了解是否存在对经销商借款、担保等异常的非经营性资金往来。 8、 按照前述流水核查标准，中介机构与上述自然人逐一访谈，了解相关大额银行流水发生的背景，核查其交易背景及合理性获取并查阅钱进及其控制的领旺创乾报告期内银行流水，并对于报告期内 5 万元人民币以上的大额资金往来进行核查，以了解与发行人控股股东、实际控制人、5%以上的股东、董监高是否存在资金往来情况，其中，关于钱进，查询银行范围覆盖大型商业银行和上市股份制商业银行等 18 家主要银行，关于领旺创乾，查询银行覆盖开立户清单中涉及银行。

核查程序. 申报会计师会同其他中介机构主要履行了以下核查程序我们主要履行了以下核查程序： (1、 核查了陈音龙与肖开华等人签订的南湖塑料《租赁经营合同》、南湖塑料业务及相关经营性资产转让《协议书》) 取得了公司主营业务收入明细账，针对线上个人客户，检查网店销售出库明细、平台账户资金流水及其入账情况，获取报告期内线上平台收银流水及后台出库明细账；针对线下个人客户，检查其出库单、收款小票等销售收款凭证单据，并检查其入账情况，获取收银流水与出库记录相比对，并对出库记录进行分析复核； (2、 访谈了陈音龙、肖开华、于振华，了解南湖塑料业务及相关经营性资产转让原因、背景及未来经营计划) 取得了报告期内公司历年前十大加盟商（17 家）进销存报表（每半年度，除杭州蚕园丝绸有限公司及其关联方和浙江泰京投资管理有限公司外）、终端销售金额数据，并通过不定期库存监盘验证加盟商存货数据真实完整性，取得了报告期内公司主要经/代销商进销存报表（每年度）、期末库存明细数据，现场走访了主要分销商，了解其具体经营情况； (3、 查阅昱拓技术工商档案、土地出让合同并实地查看施工建设现场，取得了肖开华、陈华荣等人就昱拓技术股权及经营权事宜出具的确认函) 现场走访了口罩产品主要客户，了解采购产品用途，对于分销客户进一步取得了向下游客户销售的报关单、提单、合同、银行回款、库存、下游客户说明等资料，对于拒绝配合现场走访的主要直销客户，通过履行邮件确认、查阅公示信息、回款确认等核查程序确认上述客户合作情况；关于加盟商、经/代销商、口罩贸易商详细终端销售核查情况参见本落实函回复一(四)之说明； (4、 查阅南湖塑料财务报表，了解南湖塑料经营状况) 查阅了同行业可比上市公司及服装行业部分上市公司的招股说明书，了解其分销经营模式及其分销商的库存等经营情况； (5、 执行访谈程序，对财务总监俞苗苗、南湖塑料后任财务负责人王丹进行访谈； 6、 查阅财务总监俞苗苗、南湖塑料后任财务负责人王丹 2017 年 1 月 1 日- 2021 年 5 月初的银行流水情况，获取上述人员和单位提供的银行流水说明，承 诺其已提供 2017 年 1 月 1 日至 2021 年 5 月初期间所持有银行的全部银行流水，及注销账户信息； 7、 针对俞苗苗、王丹的个人银行流水，根据目前社会收入水平及消费现状、杭州地区消费能力以及其所处社会地位及财富情况，对其 5 万元及以上的大额流水情况（转账、现金存取）进行了重点核查（不包括不同账户间的自我转账），并核实是否存在 5 万元以上的信用卡大额取现或大额消费事项； 8、 按照前述流水核查标准，中介机构与上述自然人逐一访谈，了解相关大额银行流水发生的背景，核查其交易背景及合理性) 访谈了公司常务副总经理，了解直销渠道经营策略及分销商经营情况，收集了公司针对个人客户组织的营销活动相关文件。

核查程序. 申报会计师会同其他中介机构主要履行了以下核查程序针对上述事项，本所律师的核查程序包括但不限于： 1、 核查了陈音龙与肖开华等人签订的南湖塑料《租赁经营合同》、南湖塑料业务及相关经营性资产转让《协议书》根据《公司法》《企业会计准则》及中国证监会和北交所的相关规定，详细复核了发行人招股说明书中对关联方及关联交易的披露； 2、 访谈了陈音龙、肖开华、于振华，了解南湖塑料业务及相关经营性资产转让原因、背景及未来经营计划针对郭俊荣委托黄俊杰代持公司的股份及解除代持事项，访谈了郭俊荣、黄俊杰，详细核查了代持还原的过程；针对郭俊荣委托吴晓晖持有长沙线准科技有限公司股权及解除的事项，访谈了郭俊荣、吴晓晖、杨志刚、熊辉； 3、 查阅昱拓技术工商档案、土地出让合同并实地查看施工建设现场，取得了肖开华、陈华荣等人就昱拓技术股权及经营权事宜出具的确认函获取了吴晓晖的简历、对外投资情况的说明，同时通过全国工商信息系统、企查查等核查了吴晓晖任职或对外投资情况； 4、 查阅南湖塑料财务报表，了解南湖塑料经营状况获取了郭俊荣的简历、对外投资情况的说明，同时通过全国工商信息系统、企查查等核查了郭俊荣任职或对外投资情况； 5、 执行访谈程序，对财务总监俞苗苗、南湖塑料后任财务负责人王丹进行访谈核查了郭俊荣控制企业与发行人之间的交易情况； 6、 查阅财务总监俞苗苗、南湖塑料后任财务负责人王丹 2017 年 1 月 1 日- 2021 年 5 月初的银行流水情况，获取上述人员和单位提供的银行流水说明，承 诺其已提供 2017 年 1 月 1 日至 2021 年 5 月初期间所持有银行的全部银行流水，及注销账户信息核查了公司主要股东、董事、监事、高级管理人员的银行流水，关注其是否存在与郭俊荣之间的流水往来或大额未偿付债务，访谈了解资金往来的原因及背景； 7、 针对俞苗苗、王丹的个人银行流水，根据目前社会收入水平及消费现状、杭州地区消费能力以及其所处社会地位及财富情况，对其 5 万元及以上的大额流水情况（转账、现金存取）进行了重点核查（不包括不同账户间的自我转账），并核实是否存在 5 万元以上的信用卡大额取现或大额消费事项； 8、 按照前述流水核查标准，中介机构与上述自然人逐一访谈，了解相关大额银行流水发生的背景，核查其交易背景及合理性核查了发行人与长沙线准科技有限公司、长沙维特克纺织有限公司销售清单、信用政策，并与同类产品其他客户销售价格、信用政策进行对比分析，分析价格差异原因及价格的公允性；访谈发行人，了解发行人与长沙线准科技有限公司、长沙维特克纺织有限公司交易的背景及必要性。

核查程序. 申报会计师会同其他中介机构主要履行了以下核查程序针对上述事项，本所律师履行了以下核查程序： 1、 核查了陈音龙与肖开华等人签订的南湖塑料《租赁经营合同》、南湖塑料业务及相关经营性资产转让《协议书》访谈了青岛金石、高创环宇，了解股权转让背景及原因、定价依据及合理性； 2、 访谈了陈音龙、肖开华、于振华，了解南湖塑料业务及相关经营性资产转让原因、背景及未来经营计划访谈了发行人实际控制人李完小，了解发行人首发申报安排； 3、 查阅昱拓技术工商档案、土地出让合同并实地查看施工建设现场，取得了肖开华、陈华荣等人就昱拓技术股权及经营权事宜出具的确认函查阅了青岛金石与高创环宇签订的股份转让协议、评估报告及价款支付凭证； 4、 查阅南湖塑料财务报表，了解南湖塑料经营状况通过同花顺网站查询发行人同行业可比上市公司的市盈率情况； 5、 执行访谈程序，对财务总监俞苗苗、南湖塑料后任财务负责人王丹进行访谈登录中国证券投资基金业协会检索高创环宇的私募基金备案情况和高新纵横的私募基金管理人登记情况，通过企查查穿透查询高创环宇的出资结构； 6、 查阅财务总监俞苗苗、南湖塑料后任财务负责人王丹 2017 年 1 月 1 日- 2021 年 5 月初的银行流水情况，获取上述人员和单位提供的银行流水说明，承 诺其已提供 2017 年 1 月 1 日至 2021 年 5 月初期间所持有银行的全部银行流水，及注销账户信息查阅了高创环宇的合伙协议及投资决策委员会决议，了解其内部投资决策程序；取得了高创环宇及其管理人、投资决策委员会成员的书面说明； 7、 针对俞苗苗、王丹的个人银行流水，根据目前社会收入水平及消费现状、杭州地区消费能力以及其所处社会地位及财富情况，对其 5 万元及以上的大额流水情况（转账、现金存取）进行了重点核查（不包括不同账户间的自我转账），并核实是否存在 5 万元以上的信用卡大额取现或大额消费事项查阅了财信证券与发行人签署的首次公开发行并上市之辅导协议，发行保荐工作报告等相关文件； 8、 按照前述流水核查标准，中介机构与上述自然人逐一访谈，了解相关大额银行流水发生的背景，核查其交易背景及合理性查阅了《证券发行上市保荐业务管理办法（2020）》《监管规则适用指引——机构类第 1 号（2021 修订）》等相关法律规定； 9、 取得并查阅了财信证券出具的《关于关联关系及持股关系的说明》《利益冲突审查表》等文件； 10、 访谈了财信证券相关人员，取得并查阅了财信证券《业务信息隔离管理办法》等内部风险控制制度，了解其内部风险控制制度及保荐业务开展的规范性与独立性。

核查程序. 申报会计师会同其他中介机构主要履行了以下核查程序针对以上事项，保荐机构和申请人律师履行了如下核查程序： 1、 核查了陈音龙与肖开华等人签订的南湖塑料《租赁经营合同》、南湖塑料业务及相关经营性资产转让《协议书》取得国贸控股、金圆集团、火炬集团及象屿集团与中国农业银行股份有限公司厦门市分行、中国进出口银行厦门分行、国家开发银行厦门市分行、中国建设银行股份有限公司厦门市分行、中国工商银行股份有限公司厦门市分行、中国银行股份有限公司厦门市分行及中国邮政储蓄银行股份有限公司厦门分行签署的《最高额保证合同》，核查厦门显示其他股东方对厦门显示银团贷款的担保情况； 2、 访谈了陈音龙、肖开华、于振华，了解南湖塑料业务及相关经营性资产转让原因、背景及未来经营计划取得厦门天马与国贸控股、金圆集团、火炬集团及象屿集团分别签署的 《股权质押合同》，核查本次股权质押的交易模式； 3、 查阅昱拓技术工商档案、土地出让合同并实地查看施工建设现场，取得了肖开华、陈华荣等人就昱拓技术股权及经营权事宜出具的确认函取得金圆集团营业执照，并通过全国企业信用信息公示系统核查金圆集团与发行人之关联关系； 4、 查阅南湖塑料财务报表，了解南湖塑料经营状况取得发行人第九届董事会第二十五次会议、2021年第三次临时股东大会会议记录及决议，取得公司独立董事关于质押股权事宜的独立意见，并查阅公司对外担保管理制度、发行人针对该事项的相关公告及2020年年度报告、2021年年度报告、2022年半年度报告等定期公告，核查发行人审议及信息披露程序是否完备履行； 5、 执行访谈程序，对财务总监俞苗苗、南湖塑料后任财务负责人王丹进行访谈查阅《监管指引第8号》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号 ——主板上市公司规范运作》等相关法规，核查发行人本次质押担保是否属于需要要求对方提供反担保的事项； 6、 查阅财务总监俞苗苗、南湖塑料后任财务负责人王丹 2017 年 1 月 1 日- 2021 年 5 月初的银行流水情况，获取上述人员和单位提供的银行流水说明，承 诺其已提供 2017 年 1 月 1 日至 2021 年 5 月初期间所持有银行的全部银行流水，及注销账户信息取得发行人截至第九届董事会第二十五次会议召开前对外担保明细，核查发行人对外担保总额或单项担保的数额是否超过法律法规规章或者公司章程规定的限额； 7、 针对俞苗苗、王丹的个人银行流水，根据目前社会收入水平及消费现状、杭州地区消费能力以及其所处社会地位及财富情况，对其 5 万元及以上的大额流水情况（转账、现金存取）进行了重点核查（不包括不同账户间的自我转账），并核实是否存在 5 万元以上的信用卡大额取现或大额消费事项取得发行人独立董事在公司年度报告及半年度报告披露时就公司控股股东及其他关联方占用公司资金、公司对外担保情况进行专项说明及独立意见； 8、 按照前述流水核查标准，中介机构与上述自然人逐一访谈，了解相关大额银行流水发生的背景，核查其交易背景及合理性取得国贸控股、金圆集团、火炬集团及象屿集团2021年审计报告及2022 年1-9月财务报表，并通过公开市场查询各主体评级情况。

核查程序. 申报会计师会同其他中介机构主要履行了以下核查程序针对上述事项，保荐人、申报会计师、发行人律师主要执行了以下核查程序： 1、 核查了陈音龙与肖开华等人签订的南湖塑料《租赁经营合同》、南湖塑料业务及相关经营性资产转让《协议书》获取报告期内发行人的外销收入对应的合同或订单、销售发票、出口报关单和提单等原始单据，与公司账面外销记录进行核对； 2、 访谈了陈音龙、肖开华、于振华，了解南湖塑料业务及相关经营性资产转让原因、背景及未来经营计划获取报告期内发行人及子公司海关出口数据、出口退税银行回单、免抵退税申报表等，与公司账面记录核对； 3、 查阅昱拓技术工商档案、土地出让合同并实地查看施工建设现场，取得了肖开华、陈华荣等人就昱拓技术股权及经营权事宜出具的确认函获取公司报告期内所有银行账户对账单（包括已注销银行账户），第三方平台账户的对账单，了解外汇汇入境内的渠道，检查收汇、结汇金额以及外汇汇入境内的金额； 4、 查阅南湖塑料财务报表，了解南湖塑料经营状况查阅阿里巴巴国际站官网平台，了解阿里巴巴国际站平台收汇结汇流程； 5、 执行访谈程序，对财务总监俞苗苗、南湖塑料后任财务负责人王丹进行访谈查阅国家税务总局江苏省电子税务局企业信息，贸易外汇收支企业名录登记显示康力源、加一健康、徐州诚诚亿、南京诚诚亿的分类结果为 A 类； 6、 查阅财务总监俞苗苗、南湖塑料后任财务负责人王丹 2017 年 1 月 1 日- 2021 年 5 月初的银行流水情况，获取上述人员和单位提供的银行流水说明，承 诺其已提供 2017 年 1 月 1 日至 2021 年 5 月初期间所持有银行的全部银行流水，及注销账户信息了解并获取公司销售相关的内部控制制度，评价内部控制制度设计的有效性，并对报告期内的销售与收款循环执行穿行测试和控制测试，测试公司内部控制制度是否得到有效执行； 7、 针对俞苗苗、王丹的个人银行流水，根据目前社会收入水平及消费现状、杭州地区消费能力以及其所处社会地位及财富情况，对其 5 万元及以上的大额流水情况（转账、现金存取）进行了重点核查（不包括不同账户间的自我转账），并核实是否存在 5 万元以上的信用卡大额取现或大额消费事项在国家外汇管理局及康力源、加一健康、徐州诚诚亿、南京诚诚亿所在地外汇管理局网站，查询发行人及子公司是否存在行政处罚的情形； 8、 按照前述流水核查标准，中介机构与上述自然人逐一访谈，了解相关大额银行流水发生的背景，核查其交易背景及合理性查阅冯黄伍林有限法律责任合伙律师行为香港皇冠出具的《法律意见书》； 9、 取得中国人民银行出具的合规证明以及发行人出具的说明。

核查程序. 申报会计师会同其他中介机构主要履行了以下核查程序针对上述事项，本所律师的核查程序包括但不限于： 1、 核查了陈音龙与肖开华等人签订的南湖塑料《租赁经营合同》、南湖塑料业务及相关经营性资产转让《协议书》查阅发行人持股 5%以上股东及其控制企业的营业执照及其工商登记信息； 2、 访谈了陈音龙、肖开华、于振华，了解南湖塑料业务及相关经营性资产转让原因、背景及未来经营计划对发行人持股 5%以上股东进行访谈并查阅其填写的股东调查表； 3、 查阅昱拓技术工商档案、土地出让合同并实地查看施工建设现场，取得了肖开华、陈华荣等人就昱拓技术股权及经营权事宜出具的确认函通过国家企业信用信息公示系统（www.gsxt.gov.cn）、中国信保资信报告、企查查（qcc.com）等网站查询持股 5%以上股东控制企业的信息； 4、 查阅南湖塑料财务报表，了解南湖塑料经营状况查阅发行人持股 5%以上股东出具的《关于避免同业竞争的承诺》； 5、 执行访谈程序，对财务总监俞苗苗、南湖塑料后任财务负责人王丹进行访谈查阅发行人的财务报表及报告期内的《审计报告》、金属滤筒业务的收入及毛利率情况； 6、 查阅财务总监俞苗苗、南湖塑料后任财务负责人王丹 2017 年 1 月 1 日- 2021 年 5 月初的银行流水情况，获取上述人员和单位提供的银行流水说明，承 诺其已提供 2017 年 1 月 1 日至 2021 年 5 月初期间所持有银行的全部银行流水，及注销账户信息查阅广东新力官网关于其主要产品、技术路线的介绍； 7、 针对俞苗苗、王丹的个人银行流水，根据目前社会收入水平及消费现状、杭州地区消费能力以及其所处社会地位及财富情况，对其 5 万元及以上的大额流水情况（转账、现金存取）进行了重点核查（不包括不同账户间的自我转账），并核实是否存在 5 万元以上的信用卡大额取现或大额消费事项查阅发行人及广东新力、广东新力新材报告期内前十大客户销售情况、产品销售情况；电话访谈广东新力的主要客户，了解其向主要客户销售的产品； 8、 按照前述流水核查标准，中介机构与上述自然人逐一访谈，了解相关大额银行流水发生的背景，核查其交易背景及合理性访谈广东新力实际控制人 Ye Zhang 张冶；现场走访广东新力新材料、广东新力公司的厂房现场，了解广东新力的主要业务及产品情况； 9、 查阅发行人业务发展目标及发展战略相关文件； 10、 对广东新力、Ye Zhang 张冶以及发行人的银行流水进行交叉复核； 11、 取得发行人针对上述事项的说明文件。

核查程序. 申报会计师会同其他中介机构主要履行了以下核查程序： 1、 核查了陈音龙与肖开华等人签订的南湖塑料《租赁经营合同》、南湖塑料业务及相关经营性资产转让《协议书》1． 查阅合赢企管、海融投资的增资协议、出资凭证，确认合赢企管、海融投资对发行人出资时间及投资金额； 2、 访谈了陈音龙、肖开华、于振华，了解南湖塑料业务及相关经营性资产转让原因、背景及未来经营计划2． 查阅合赢企管、海融投资的营业执照、合伙人协议或公司章程，取得合赢企管、海融投资出具的调查问卷并对其进行访谈，核查合赢企管、海融投资的股权结构，了解股东出资背景； 3、 查阅昱拓技术工商档案、土地出让合同并实地查看施工建设现场，取得了肖开华、陈华荣等人就昱拓技术股权及经营权事宜出具的确认函3． 查阅合赢企管、海融投资的银行对账单及相关自然人股东银行流水，查阅发行人实际控制人、董监高、关键销售人员、财务出纳等人员报告期内的银行流水，核查合赢企管、海融投资及其上层股东的出资来源，确认发行人关键人员与合赢企管、合赢企管上层股东之间不存在资金往来的情况； 4、 查阅南湖塑料财务报表，了解南湖塑料经营状况4． 登录企查查网站查询合赢企管、海融投资上层股东的对外投资情况，取 得上层股东出具的调查问卷、合赢企管执行事务合伙人及其相关方出具的确认函，核查合赢企管、海融投资上层股东与发行人及其关联方、客户、供应商的关联关 系； 5、 执行访谈程序，对财务总监俞苗苗、南湖塑料后任财务负责人王丹进行访谈5． 查阅同创信通与发行人的业务合同、付款及发票凭证，核查发行人与同创信通的交易情况，确认发行人与同创信通不存在其他特殊利益安排； 6、 查阅财务总监俞苗苗、南湖塑料后任财务负责人王丹 2017 年 1 月 1 日- 2021 年 5 月初的银行流水情况，获取上述人员和单位提供的银行流水说明，承 诺其已提供 2017 年 1 月 1 日至 2021 年 5 月初期间所持有银行的全部银行流水，及注销账户信息6． 查阅发行人工商登记资料、历次股权转让或增资协议，并访谈发行人的股东，核查发行人历次股权变动签署的特殊权利条款的具体情况，确认前述条款不涉及对赌义务； 7、 针对俞苗苗、王丹的个人银行流水，根据目前社会收入水平及消费现状、杭州地区消费能力以及其所处社会地位及财富情况，对其 5 万元及以上的大额流水情况（转账、现金存取）进行了重点核查（不包括不同账户间的自我转账），并核实是否存在 5 万元以上的信用卡大额取现或大额消费事项7． 查阅发行人报告期内的历次三会文件，访谈发行人的股东，登录中国裁判文书网、中国执行信息公开网、企查查网站查询发行人及其股东涉诉情况，核查发行人公司治理运作情况、股权纠纷情况，确认特殊权利条款不存在影响公司治理、发行人股权结构或损害投资者权益的情形； 8、 按照前述流水核查标准，中介机构与上述自然人逐一访谈，了解相关大额银行流水发生的背景，核查其交易背景及合理性。8． 获取李健填写的调查问卷并对其进行访谈，了解其基本情况、履历及对外投资情况，受让及转让股权的原因，了解其参与股权转让、增资的资金来源及实际支付情况； 9. 当时高华有限同行业可比公司的市盈率，获取并分析李维平、佘德群、单磊、黄标、陈新当时的银行流水，了解前述人员的资金状况，确认不存在股份代持；

核查程序. 申报会计师会同其他中介机构主要履行了以下核查程序： 1、 核查了陈音龙与肖开华等人签订的南湖塑料《租赁经营合同》、南湖塑料业务及相关经营性资产转让《协议书》查阅昂行机械工商资料、国家企业信用信息公示系统网站 （▇▇▇▇://▇▇▇.▇▇▇▇.▇▇▇.▇▇/），访谈公司实际控制人了解昂行机械实际经营业务以及注销进度； 2、 访谈了陈音龙、肖开华、于振华，了解南湖塑料业务及相关经营性资产转让原因、背景及未来经营计划访谈俞伟欢、俞伟丰的姐妹俞伟霞、俞伟菊，了解俞伟欢、俞伟丰兄弟关系及矛盾产生的原因，确认公司在历史沿革、资产、人员、业务、技术、财务等方面均独立于广汇机械、禄通机械、广汇进出口，不存在非公平竞争或利益输送的情形； 3、 查阅昱拓技术工商档案、土地出让合同并实地查看施工建设现场，取得了肖开华、陈华荣等人就昱拓技术股权及经营权事宜出具的确认函；电话访谈俞伟丰，说明中介机构意图后被拒绝访谈。 4、 查阅南湖塑料财务报表，了解南湖塑料经营状况查询国家企业信用信息公示系统网站，了解广汇机械、禄通机械、广汇进出口的历史沿革及基本情况； 5、 执行访谈程序，对财务总监俞苗苗、南湖塑料后任财务负责人王丹进行访谈；访谈公司主要客户和供应商，了解客户和供应商是否与广汇机械、禄通机械、广汇进出口有业务往来，了解客户、供应商重叠情况，确认公司主要客户及供应商的与公司的业务开展均基于平等、公平的原则，定价规则符合市场通行规则。 6、 查阅财务总监俞苗苗、南湖塑料后任财务负责人王丹 2017 年 1 月 1 日- 2021 年 5 月初的银行流水情况，获取上述人员和单位提供的银行流水说明，承 诺其已提供 2017 年 1 月 1 日至 2021 年 5 月初期间所持有银行的全部银行流水，及注销账户信息查阅公司实际控制人、董事、监事、高级管理人员关联关系调查表，核查前述人员是否与俞伟丰及其控制的企业有关联关系； 7、 针对俞苗苗、王丹的个人银行流水，根据目前社会收入水平及消费现状、杭州地区消费能力以及其所处社会地位及财富情况，对其 5 万元及以上的大额流水情况（转账、现金存取）进行了重点核查（不包括不同账户间的自我转账），并核实是否存在 5 万元以上的信用卡大额取现或大额消费事项； 8、 按照前述流水核查标准，中介机构与上述自然人逐一访谈，了解相关大额银行流水发生的背景，核查其交易背景及合理性核查公司账户银行流水，实际控制人俞伟欢、蒋志球、俞行校银行流水，核查是否与俞伟丰及其控制的企业有资金往来。

核查程序. 申报会计师会同其他中介机构主要履行了以下核查程序：‌ 1、 核查了陈音龙与肖开华等人签订的南湖塑料《租赁经营合同》、南湖塑料业务及相关经营性资产转让《协议书》；查阅发行人主要销售国家和地区的政府机构网站、行业协会统计数据、行业研究报告、同行业上市公司招股说明书、定期报告、官方网站等公开信息，了解发行人行业发展情况、市场规模及变化趋势。 2、 访谈了陈音龙、肖开华、于振华，了解南湖塑料业务及相关经营性资产转让原因、背景及未来经营计划；查阅建筑遮阳、建筑节能、建筑采光相关政策文件、行业标准和下游行业研究报告、主要销售区域政府机构网站，了解发行人下游行业发展情况。 3、 查阅昱拓技术工商档案、土地出让合同并实地查看施工建设现场，取得了肖开华、陈华荣等人就昱拓技术股权及经营权事宜出具的确认函；查阅发行人销售明细表、同行业公司招股说明书、公司公告、官方网站等，了解境内外竞争对手向发行人主要销售区域的销售情况。 4、 查阅南湖塑料财务报表，了解南湖塑料经营状况；获取行业协会出具的功能性遮阳产品头部企业市场排名说明函，查阅发 行人境外主要销售区域行业研究报告，了解发行人的市场占有率及市场地位情况。 5、 执行访谈程序，对财务总监俞苗苗、南湖塑料后任财务负责人王丹进行访谈；查阅行业协会网站、同行业公司官方网站、公司公告、发行人销售明细表、产品手册等资料，比较发行人和同行业公司产品价格、细分市场和客户结构的差异。 6、 查阅财务总监俞苗苗、南湖塑料后任财务负责人王丹 2017 年 1 月 1 日- 2021 年 5 月初的银行流水情况，获取上述人员和单位提供的银行流水说明，承 诺其已提供 2017 年 1 月 1 日至 2021 年 5 月初期间所持有银行的全部银行流水，及注销账户信息；查阅行业协会发布的技术要求和行业标准，了解行业主流技术指标、行业平均技术水平。 7、 针对俞苗苗、王丹的个人银行流水，根据目前社会收入水平及消费现状、杭州地区消费能力以及其所处社会地位及财富情况，对其 5 万元及以上的大额流水情况（转账、现金存取）进行了重点核查（不包括不同账户间的自我转账），并核实是否存在 5 万元以上的信用卡大额取现或大额消费事项；查阅国内外主要竞争对手官方网站、公司公告、产品手册等资料，网络检索其公开信息，了解竞争对手产品体系、核心技术、技术工艺水平、主要产品核心技术指标。 8、 按照前述流水核查标准，中介机构与上述自然人逐一访谈，了解相关大额银行流水发生的背景，核查其交易背景及合理性查阅发行人研发项目资料、专利证书、检测报告相关资料，访谈发行人副总经理，了解发行人核心技术、生产工艺、产品核心技术指标情况，分析发行人产品核心技术指标的竞争优势。 9、 查阅发行人销售明细表，了解发行人产品种类、新开发产品种类及销售金额占比；访谈发行人销售人员，了解发行人新产品推广策略和销售情况。 10、 访谈发行人研发及管理人员，了解公司产品更新迭代或者形成新产品的流程、新材料和新工艺在产品中的应用及其贡献度。 11、 访谈发行人副总经理，了解发行人各生产流程使用的主要技术工艺、产品的先进性及工艺创新、产品体系建设、设备定制与改造情况，分析发行人产品和技术所形成的壁垒。 12、 查阅发行人研发项目资料、专利证书等资料，在国家知识产权局检索发行人专利，了解发行人技术工艺、研发项目构成、研发模式及未来研发方向及规划。 13、 访谈发行人销售人员及主要客户，对主要客户执行穿透核查程序，现场走访主要客户的下游客户或最终用户，查看下游客户的生产经营场所和商业工程项目等，了解客户对发行人产品实际使用情况和发行人产品应用场景。

核查程序. 申报会计师会同其他中介机构主要履行了以下核查程序： 1、 核查了陈音龙与肖开华等人签订的南湖塑料《租赁经营合同》、南湖塑料业务及相关经营性资产转让《协议书》获取了服务费的相关合同和对账单，分析服务费的波动，检查发行人相关费用的变动趋势与收入规模、产品销量的变动趋势的一致性； 2、 访谈了陈音龙、肖开华、于振华，了解南湖塑料业务及相关经营性资产转让原因、背景及未来经营计划对金额较大的服务商进行函证，核查相关业务情况是否与发行人披露一致； 3、 查阅昱拓技术工商档案、土地出让合同并实地查看施工建设现场，取得了肖开华、陈华荣等人就昱拓技术股权及经营权事宜出具的确认函对主要服务商秦皇岛戴来进行访谈，了解发行人与其合作的具体情况； 4、 查阅南湖塑料财务报表，了解南湖塑料经营状况访谈了发行人相关项目人员及财务负责人，了解报告期内发行人服务费支出情况、发行人与各服务商的合作背景、合作历史及服务模式等情况； 5、 执行访谈程序，对财务总监俞苗苗、南湖塑料后任财务负责人王丹进行访谈查阅了同行业公司公开资料，了解其采用服务商模式的相关情况； 6、 查阅财务总监俞苗苗、南湖塑料后任财务负责人王丹 2017 年 1 月 1 日- 2021 年 5 月初的银行流水情况，获取上述人员和单位提供的银行流水说明，承 诺其已提供 2017 年 1 月 1 日至 2021 年 5 月初期间所持有银行的全部银行流水，及注销账户信息查阅了公司《财务管理制度》、《内审管理制度》、《员工守册》等相关制度及文件，查阅了客户与发行人签署的阳光协议书、廉洁合同、《供应商承诺书》；查阅了发行人主要服务商秦皇岛戴来签署的《反商业贿赂事项的承诺函》； 7、 针对俞苗苗、王丹的个人银行流水，根据目前社会收入水平及消费现状、杭州地区消费能力以及其所处社会地位及财富情况，对其 5 万元及以上的大额流水情况（转账、现金存取）进行了重点核查（不包括不同账户间的自我转账），并核实是否存在 5 万元以上的信用卡大额取现或大额消费事项查阅了发行人及子公司取得的市场监督管理部门出具的合法合规证明，查阅了董事、监事、高级管理人员、核心技术人员无犯罪记录证明； 8、 按照前述流水核查标准，中介机构与上述自然人逐一访谈，了解相关大额银行流水发生的背景，核查其交易背景及合理性查询了中国裁判文书网、中国执行信息公开网、全国法院失信被执行人名单信息公布与查询平台，国家企业信用信息公示系统、信用中国网站、人民法院公告网、12309 中国检察网等网站； 9、 取得了发行人及其董监高、主要销售人员、主要采购人员出具的《反商业贿赂承诺书》； 10、 对广州戴得和天津戴卡进行了访谈，查阅了秦皇岛戴来、广州戴得、天津戴卡的工商资料，对张倩进行了访谈，并取得了秦皇岛戴来工商登记股东刘社炳出具的确认函； 11、 对发行人董事长进行了访谈，了解自主开拓客户与第三方开拓客户的资质认证情况以及销售模式； 12、 取得了发行人报告期内的销售数据，分析发行人通过第三方开拓客户和自主开拓客户的销售收入及占比； 13、 对发行人市场部负责人进行了访谈，了解公司独立开拓客户的最新情况。

核查程序. 申报会计师会同其他中介机构主要履行了以下核查程序： 1、 核查了陈音龙与肖开华等人签订的南湖塑料《租赁经营合同》、南湖塑料业务及相关经营性资产转让《协议书》查阅苏州达亚、香港达亚的工商资料及公开宣传资料，查阅达亚电子出资时缴款凭证并了解其出资来源，对范荣、陈萍、汪俊等相关人员进行访谈，了解其学历及工作背景、创业历程、经营达亚期间各自的工作分工、股权转让前后达亚电子的经营管理及业务开拓情况等；对达亚电子设立后开始长期合作的客户或渠道商进行访谈，了解其业务往来期间达亚电子主要对接人员及达亚电子股权持有人，核查了部分早期达亚电子签署的订单或合同及其签字人员，取得达亚电子、范荣、陈萍、汪俊出具的相关说明，取得 2015 年范荣、汪俊签署的《转让协议》、相关价款支付凭证； 2、 访谈了陈音龙、肖开华、于振华，了解南湖塑料业务及相关经营性资产转让原因、背景及未来经营计划取得范荣、陈萍提供的个人简历，查询企查查系统、范荣在江苏大名大律师事务所任职期间代理案件的裁判文书及代理公告、陈萍曾任职的国巨电子 （中国）有限公司的公开信息等，并对范荣、陈萍进行访谈，了解是否具备收购、运营达亚电子能力等； 3、 查阅昱拓技术工商档案、土地出让合同并实地查看施工建设现场，取得了肖开华、陈华荣等人就昱拓技术股权及经营权事宜出具的确认函取得并核查发行人实际控制人、董监高出具的调查表、范荣、陈萍、达亚电子出具的确认函，并对范荣、陈萍、达亚电子采购人员的访谈，核查报告期内，达亚电子及达亚电子的股东（即范荣、陈萍）与发行人、发行人实际控制人、董事、监事、高级管理人员是否存在关联关系； 4、 查阅南湖塑料财务报表，了解南湖塑料经营状况查询市场公开资料，了解达亚电子主要终端客户规模、主要业务等情况，对主要终端客户执行访谈或函证程序，取得主要终端客户对报告期各期达亚电子销售发行人产品数量的确认； 5、 执行访谈程序，对财务总监俞苗苗、南湖塑料后任财务负责人王丹进行访谈取得报告期各期发行人向达亚电子销售明细表，及达亚电子对主要终端客户销售的力芯微主要型号产品的相关合同，比对核查公司向达亚电子销售主要 产品的价格与达亚电子对主要终端客户销售该产品的价格差异，并取得达亚电子关于销售力芯微产品及其他供应商产品毛利率的确认函，了解达亚电子销售力芯微及其他供应商产品的毛利空间，并对比是否存在较大差异； 6、 查阅财务总监俞苗苗、南湖塑料后任财务负责人王丹 2017 年 1 月 1 日- 2021 年 5 月初的银行流水情况，获取上述人员和单位提供的银行流水说明，承 诺其已提供 2017 年 1 月 1 日至 2021 年 5 月初期间所持有银行的全部银行流水，及注销账户信息查询主营业务包含电子元器件、集成电路分销的上市公司的毛利率水平，比对分析达亚电子经销力芯微产品毛利率的合理性； 7、 针对俞苗苗、王丹的个人银行流水，根据目前社会收入水平及消费现状、杭州地区消费能力以及其所处社会地位及财富情况，对其 5 万元及以上的大额流水情况（转账、现金存取）进行了重点核查（不包括不同账户间的自我转账），并核实是否存在 5 万元以上的信用卡大额取现或大额消费事项； 8、 按照前述流水核查标准，中介机构与上述自然人逐一访谈，了解相关大额银行流水发生的背景，核查其交易背景及合理性取得并核查报告期内发行人董事、监事、高级管理人员及负责达亚电子业务的主要销售人员的银行流水，以及发行人及达亚电子出具的确认函。

核查程序. 申报会计师会同其他中介机构主要履行了以下核查程序： 1、 核查了陈音龙与肖开华等人签订的南湖塑料《租赁经营合同》、南湖塑料业务及相关经营性资产转让《协议书》查阅苏州达亚、香港达亚的工商资料及公开宣传资料，查阅达亚电子出资时缴款凭证并了解其出资来源，对范荣、陈萍、汪俊等相关人员进行访谈，了解其学历及工作背景、创业历程、经营达亚期间各自的工作分工、股权转让前后达亚电子的经营管理及业务开拓情况等；对达亚电子设立后开始长期合作的客户或渠道商进行访谈，了解其业务往来期间达亚电子主要对接人员及达亚电子股权持有人，核查了部分早期达亚电子签署的订单或合同及其签字人员，取得达亚电子、范荣、陈萍、汪俊出具的相关说明，取得 2015 年范荣、汪俊签署的《转让协议》、相关价款支付凭证； 2、 访谈了陈音龙、肖开华、于振华，了解南湖塑料业务及相关经营性资产转让原因、背景及未来经营计划取得范荣、陈萍提供的个人简历，查询企查查系统、范荣在江苏大名大律师事务所任职期间代理案件的裁判文书及代理公告、陈萍曾任职的国巨电子 （中国）有限公司的公开信息等，并对范荣、陈萍进行访谈，了解是否具备收购、 运营达亚电子能力等； 3、 查阅昱拓技术工商档案、土地出让合同并实地查看施工建设现场，取得了肖开华、陈华荣等人就昱拓技术股权及经营权事宜出具的确认函取得并核查发行人实际控制人、董监高出具的调查表、范荣、陈萍、达亚电子出具的确认函，并对范荣、陈萍、达亚电子采购人员的访谈，核查报告期内，达亚电子及达亚电子的股东（即范荣、陈萍）与发行人、发行人实际控制人、董事、监事、高级管理人员是否存在关联关系； 4、 查阅南湖塑料财务报表，了解南湖塑料经营状况查询市场公开资料，了解达亚电子主要终端客户规模、主要业务等情况，对主要终端客户执行访谈或函证程序，取得主要终端客户对报告期各期达亚电子销售发行人产品数量的确认； 5、 执行访谈程序，对财务总监俞苗苗、南湖塑料后任财务负责人王丹进行访谈取得报告期各期发行人向达亚电子销售明细表，及达亚电子对主要终端客户销售的力芯微主要型号产品的相关合同，比对核查公司向达亚电子销售主要产品的价格与达亚电子对主要终端客户销售该产品的价格差异，并取得达亚电子关于销售力芯微产品及其他供应商产品毛利率的确认函，了解达亚电子销售力芯微及其他供应商产品的毛利空间，并对比是否存在较大差异； 6、 查阅财务总监俞苗苗、南湖塑料后任财务负责人王丹 2017 年 1 月 1 日- 2021 年 5 月初的银行流水情况，获取上述人员和单位提供的银行流水说明，承 诺其已提供 2017 年 1 月 1 日至 2021 年 5 月初期间所持有银行的全部银行流水，及注销账户信息查询主营业务包含电子元器件、集成电路分销的上市公司的毛利率水平，比对分析达亚电子经销力芯微产品毛利率的合理性； 7、 针对俞苗苗、王丹的个人银行流水，根据目前社会收入水平及消费现状、杭州地区消费能力以及其所处社会地位及财富情况，对其 5 万元及以上的大额流水情况（转账、现金存取）进行了重点核查（不包括不同账户间的自我转账），并核实是否存在 5 万元以上的信用卡大额取现或大额消费事项； 8、 按照前述流水核查标准，中介机构与上述自然人逐一访谈，了解相关大额银行流水发生的背景，核查其交易背景及合理性取得并核查报告期内发行人董事、监事、高级管理人员及负责达亚电子业务的主要销售人员的银行流水，以及发行人及达亚电子出具的确认函。

核查程序. 申报会计师会同其他中介机构主要履行了以下核查程序就本题所涉法律事项，本所律师作为法律专业人士履行了特别注意义务；就本题所涉财务与会计等非法律事项，本所律师作为非财务专业人士履行了一般注意义务。在此前提下，本所律师履行了包括但不限于如下核查程序： 1、 核查了陈音龙与肖开华等人签订的南湖塑料《租赁经营合同》、南湖塑料业务及相关经营性资产转让《协议书. 查阅《证券公司投资银行类业务内部控制指引》《全国中小企业股份转让系统主办券商挂牌推荐业务指引》； 2、 访谈了陈音龙、肖开华、于振华，了解南湖塑料业务及相关经营性资产转让原因、背景及未来经营计划. 查阅申万创新投出具的《关于“北京合众伟奇科技股份有限公司”股权投资的独立决策说明》； 3、 查阅昱拓技术工商档案、土地出让合同并实地查看施工建设现场，取得了肖开华、陈华荣等人就昱拓技术股权及经营权事宜出具的确认函. 查阅申万宏源作为公司主办券商的利益冲突审查程序； 4、 查阅南湖塑料财务报表，了解南湖塑料经营状况. 核查申万宏源及其关联方持有公司股份的情况； 5、 执行访谈程序，对财务总监俞苗苗、南湖塑料后任财务负责人王丹进行访谈；. 查阅申万宏源出具的《关于北京合众伟奇科技股份有限公司股票公开转让并挂牌的推荐报告》 6、 查阅财务总监俞苗苗、南湖塑料后任财务负责人王丹 2017 年 1 月 1 日- 2021 年 5 月初的银行流水情况，获取上述人员和单位提供的银行流水说明，承 诺其已提供 2017 年 1 月 1 日至 2021 年 5 月初期间所持有银行的全部银行流水，及注销账户信息. 查阅公司报告期内的销售采购台账； 7、 针对俞苗苗、王丹的个人银行流水，根据目前社会收入水平及消费现状、杭州地区消费能力以及其所处社会地位及财富情况，对其 5 万元及以上的大额流水情况（转账、现金存取）进行了重点核查（不包括不同账户间的自我转账），并核实是否存在 5 万元以上的信用卡大额取现或大额消费事项. 通过企查查（▇▇▇▇▇://▇▇▇.▇▇▇.▇▇▇/）检索公司未经客户同意采购第三方技术服务的项目的客户基本信息； 8. 访谈了公司报告期内主要客户，并取得存在限制分包条款的业务合同所涉及的客户出具的书面确认文件； 9. 取得了公司与客户签署的存在限制条款的相关销售合同； 10. 对国家企业信用信息公示系统（ ▇▇▇.▇▇▇▇.▇▇▇.▇▇ ） 、 按照前述流水核查标准，中介机构与上述自然人逐一访谈，了解相关大额银行流水发生的背景，核查其交易背景及合理性信用中国 （▇▇▇.▇▇▇▇▇▇▇▇▇▇▇.▇▇▇.▇▇）、中国裁判文书网（▇▇▇▇://▇▇▇▇▇▇.▇▇▇▇▇.▇▇▇.▇▇/）、中国执行信息公开网（▇▇▇▇://▇▇▇▇.▇▇▇▇▇.▇▇▇.▇▇/zhixing/）相关网站进行了网络检索，核查公司是否受到相关主管部门的行政处罚，以及公司与客户是否因对外采购技术服务产生法律纠纷； 11. 取得北京市大数据中心出具的《市场主体专用信用报告（有无违法违规信息查询版）》。

核查程序. 申报会计师会同其他中介机构主要履行了以下核查程序针对上述事项，本所律师执行了以下核查程序： 1、 核查了陈音龙与肖开华等人签订的南湖塑料《租赁经营合同》、南湖塑料业务及相关经营性资产转让《协议书》取得了天合光能关于入股前后合作情况的说明函； 2、 访谈了陈音龙、肖开华、于振华，了解南湖塑料业务及相关经营性资产转让原因、背景及未来经营计划查阅天合光能投资前后的合作协议、订单等业务合同，对投资前后的合作条款、合作金额进行了对比； 3、 查阅昱拓技术工商档案、土地出让合同并实地查看施工建设现场，取得了肖开华、陈华荣等人就昱拓技术股权及经营权事宜出具的确认函查阅发行人主要客户的销售合同，与天合光能的销售价格进行对比； 4、 查阅南湖塑料财务报表，了解南湖塑料经营状况查阅发行人董事、监事、高级管理人员填写的核心人员调查表，了解发 行人关键岗位人员与天合光能及其关联方、关键岗位人员之间是否存在关联关系； 5、 执行访谈程序，对财务总监俞苗苗、南湖塑料后任财务负责人王丹进行访谈取得发行人专项承诺函； 6、 查阅财务总监俞苗苗、南湖塑料后任财务负责人王丹 2017 年 1 月 1 日- 2021 年 5 月初的银行流水情况，获取上述人员和单位提供的银行流水说明，承 诺其已提供 2017 年 1 月 1 日至 2021 年 5 月初期间所持有银行的全部银行流水，及注销账户信息取得并查阅了无锡中元的合伙人以及刘军、刘正茂、全普的简历、访谈记录、承诺函等材料，并登录国家企业信用信息公示系统、企查查等公开网站查询，了解其任职经历、对外投资情况； 7、 针对俞苗苗、王丹的个人银行流水，根据目前社会收入水平及消费现状、杭州地区消费能力以及其所处社会地位及财富情况，对其 5 万元及以上的大额流水情况（转账、现金存取）进行了重点核查（不包括不同账户间的自我转账），并核实是否存在 5 万元以上的信用卡大额取现或大额消费事项查阅了发行人及其实际控制人、控股股东、董监高（除独立董事）的银行流水； 8、 按照前述流水核查标准，中介机构与上述自然人逐一访谈，了解相关大额银行流水发生的背景，核查其交易背景及合理性查阅了中信建投证券与发行人签署的《辅导协议》《保荐协议》和《承销协议》； 9、 取得并查阅了中信建投证券的《中信建投证券股份有限公司信息隔离墙管理办法》《中信建投证券股份有限公司利益冲突管理办法》等内控制度，以及 《发行保荐书》《利益冲突及关联关系自查表》等文件； 10、 取得并查阅了中信建投资本的《中信建投资本管理有限公司投资业务管理办法》《中信建投资本管理有限公司合规风控管理办法》《中信建投资本管理有限公司利益冲突管理办法》等内控制度； 11、 查阅了浙创好雨之《有限合伙协议》及关于投资宇邦新材的投委会决议； 12、 登录国家企业信用信息公示系统、企查查等公开网站检索浙创好雨的合伙人情况、对外投资情况，登录中国证券投资基金业协会检索中信建投资本的私募基金管理人备案情况和浙创好雨的私募基金备案情况。

核查程序. 申报会计师会同其他中介机构主要履行了以下核查程序针对银行转贷事项，保荐人、申报会计师、发行人律师主要执行了以下核查程序： 1、 核查了陈音龙与肖开华等人签订的南湖塑料《租赁经营合同》、南湖塑料业务及相关经营性资产转让《协议书》访谈发行人财务总监，了解发行人关于银行转贷事项的背景、资金用途、转贷事项的财务核算方法，确认其资金使用是否合法合规，其财务核算是否真实、准确，银行借款归还情况及转贷事项整改情况； 2、 访谈了陈音龙、肖开华、于振华，了解南湖塑料业务及相关经营性资产转让原因、背景及未来经营计划查阅发行人企业信用报告和全部银行借款合同，检查合同条款、记账凭证、银行回单、还款单据、银行流水等资料； 3、 查阅昱拓技术工商档案、土地出让合同并实地查看施工建设现场，取得了肖开华、陈华荣等人就昱拓技术股权及经营权事宜出具的确认函获取报告期内银行贷款资金流向明细账，抽查与供应商的采购合同/订单、发票等资料； 4、 查阅南湖塑料财务报表，了解南湖塑料经营状况核查发行人报告期内的银行流水日记账，将其银行流水流入的交易对手方与供应商名单进行匹配，是否存在供应商汇款给发行人及子公司的情况； 5、 执行访谈程序，对财务总监俞苗苗、南湖塑料后任财务负责人王丹进行访谈核查发行人与银行转贷供应商签署的采购合同/订单、发票、货运单、付款凭证等； 6、 查阅财务总监俞苗苗、南湖塑料后任财务负责人王丹 2017 年 1 月 1 日- 2021 年 5 月初的银行流水情况，获取上述人员和单位提供的银行流水说明，承 诺其已提供 2017 年 1 月 1 日至 2021 年 5 月初期间所持有银行的全部银行流水，及注销账户信息通过中国裁判文书网、中国执行信息公开网等检索发行人的涉诉情况； 7、 针对俞苗苗、王丹的个人银行流水，根据目前社会收入水平及消费现状、杭州地区消费能力以及其所处社会地位及财富情况，对其 5 万元及以上的大额流水情况（转账、现金存取）进行了重点核查（不包括不同账户间的自我转账），并核实是否存在 5 万元以上的信用卡大额取现或大额消费事项登录中国人民银行、中国银行保险监督管理委员会网站，查询发行人是否存在被处罚的情况； 8、 按照前述流水核查标准，中介机构与上述自然人逐一访谈，了解相关大额银行流水发生的背景，核查其交易背景及合理性查阅发行人《营运资金管理办法》《筹资管理制度》等相关内控管理制度，对发行人货币资金循环进行内控测试，了解其内控制度的建立及运行情况，确认公司股份改制后是否存在银行转贷情形； 9、 查阅申报会计师对发行人截至 2021 年 12 月 31 日的内部控制制度的有效性出具的《关于江苏康力源体育科技股份有限公司内部控制的鉴证报告》（天健审〔2022〕5759 号）； 10、 取得江苏银行邳州支行、中国建设银行邳州支行、中国光大银行徐州分行等相关贷款银行出具的已结清银行借款及利息的确认文件； 11、 查阅中国人民银行邳州市支行、中国银行保险监督管理委员会徐州监管分局出具的报告期内无重大违法违规的证明，证明发行人报告期内不存在因违反相关法律法规而受到行政处罚情形。

核查程序. 申报会计师会同其他中介机构主要履行了以下核查程序就上述事项，保荐人和申报会计师履行了如下核查程序： 1、 核查了陈音龙与肖开华等人签订的南湖塑料《租赁经营合同》、南湖塑料业务及相关经营性资产转让《协议书获取了衡墩建与许佳签署的《股权转让协议》《委托持股协议》；。 2、 访谈了陈音龙、肖开华、于振华，了解南湖塑料业务及相关经营性资产转让原因、背景及未来经营计划；对张品峰、葛军、衡墩建进行了访谈，并通过全国企业信用信息公示系统对葛军所投资企业进行了检索；取得衡墩建获取上海予力分红款的记录、葛军与上海予力及张品峰的调解书等基础资料；取得锦天城律所向上海予力、张品峰发送的律师函；取得许佳退出上海予力谈判过程（如微信聊天记录、高铁出行记录、谈判纪要等）相关记录。 3、 查阅昱拓技术工商档案、土地出让合同并实地查看施工建设现场，取得了肖开华、陈华荣等人就昱拓技术股权及经营权事宜出具的确认函； 4、 查阅南湖塑料财务报表，了解南湖塑料经营状况； 5、 执行访谈程序，对财务总监俞苗苗、南湖塑料后任财务负责人王丹进行访谈； 6、 查阅财务总监俞苗苗、南湖塑料后任财务负责人王丹 2017 年 1 月 1 日- 2021 年 5 月初的银行流水情况，获取上述人员和单位提供的银行流水说明，承 诺其已提供 2017 年 1 月 1 日至 2021 年 5 月初期间所持有银行的全部银行流水，及注销账户信息； 7、 针对俞苗苗、王丹的个人银行流水，根据目前社会收入水平及消费现状、杭州地区消费能力以及其所处社会地位及财富情况，对其 5 万元及以上的大额流水情况（转账、现金存取）进行了重点核查（不包括不同账户间的自我转账），并核实是否存在 5 万元以上的信用卡大额取现或大额消费事项； 8、 按照前述流水核查标准，中介机构与上述自然人逐一访谈，了解相关大额银行流水发生的背景，核查其交易背景及合理性。对衡墩建、许瑞景进行访谈，了解其与据英商贸之间的借款与还款情况；获取衡墩建、许瑞景与据英商贸签订的借款合同，查看对借款、还款和利息的约定条款；获取据英商贸与衡墩建、许瑞景的往来明细账以及记账凭证、银行回单，查看据英商贸账务处理情况，借款是否经过审批；获取据英商贸、衡墩建、许瑞景全部的银行账户流水，核查借款的资金记录、借款资金的流向，逐笔核实借款资金用途；对发行人利用个人银行卡代收代付据英商贸款项情况进行核查，具体情况详见首轮问询函回复“26.

核查程序. 申报会计师会同其他中介机构主要履行了以下核查程序本所律师主要履行了下列核查程序： 1、 核查了陈音龙与肖开华等人签订的南湖塑料《租赁经营合同》、南湖塑料业务及相关经营性资产转让《协议书》a. 查阅发行人非自然人股东的工商资料、非自然人股东调查表、部分非自然人股东的银行流水/审计报告/验资报告/财务报表，除已完成私募基金备 案的发行人非自然人股东外，其他非自然人股东确认不存在私下募集资金的约定和安排，不存在以非公开方式向合格投资者募集资金的情况； 2、 访谈了陈音龙、肖开华、于振华，了解南湖塑料业务及相关经营性资产转让原因、背景及未来经营计划b. 查阅珠海云洲人、云洲创客、星辰之海、云成科技设立至入股发行人的银行流水，查阅该等持股平台合伙人入股的付款凭证/银行流水、填写的调查表/访谈问卷/确认函，确认该等持股平台合伙人的投资资金来源于合法自有或自筹资金，不存在公开募集或非公开募集资金的情况； 3、 查阅昱拓技术工商档案、土地出让合同并实地查看施工建设现场，取得了肖开华、陈华荣等人就昱拓技术股权及经营权事宜出具的确认函c. 获取除珠海云洲人、云洲创客、星辰之海、云成科技等持股平台外其他非私募投资基金股东关于入股发行人的资金系合法自有资金的确认，并取得该等非私募投资基金股东中自然人间接投资人关于投资资金来源不存在私下募集资金的书面确认； 4、 查阅南湖塑料财务报表，了解南湖塑料经营状况； 5、 执行访谈程序，对财务总监俞苗苗、南湖塑料后任财务负责人王丹进行访谈； 6、 查阅财务总监俞苗苗、南湖塑料后任财务负责人王丹 2017 年 1 月 1 日- 2021 年 5 月初的银行流水情况，获取上述人员和单位提供的银行流水说明，承 诺其已提供 2017 年 1 月 1 日至 2021 年 5 月初期间所持有银行的全部银行流水，及注销账户信息； 7、 针对俞苗苗、王丹的个人银行流水，根据目前社会收入水平及消费现状、杭州地区消费能力以及其所处社会地位及财富情况，对其 5 万元及以上的大额流水情况（转账、现金存取）进行了重点核查（不包括不同账户间的自我转账），并核实是否存在 5 万元以上的信用卡大额取现或大额消费事项； 8、 按照前述流水核查标准，中介机构与上述自然人逐一访谈，了解相关大额银行流水发生的背景，核查其交易背景及合理性。d. 登录基金业协会网站对非自然人股东是否办理私募投资基金备案予以核查。 经核查，截至本补充法律意见书出具之日，发行人其他非自然人股东的相关情况如下： 珠海云洲人、云洲创客、星辰之海 发行人的员工持股平台，出资来源为全体合伙人的自有或自筹资金投入，除持有发行人股权外不存在其他 投资 其余非自然人股东 该等股东的章程/合伙协议中的经营范围/设立宗旨/经营目的等不存在委托第三方对外投资、资产由第三方管理等相关安排，且该等股东的出资均来源于股东 /合伙人的出资，没有通过任何形式的私下募集资金 行为来筹集对发行人的投资款

核查程序. 申报会计师会同其他中介机构主要履行了以下核查程序： 1、 核查了陈音龙与肖开华等人签订的南湖塑料《租赁经营合同》、南湖塑料业务及相关经营性资产转让《协议书》. 查阅海疆创智的营业执照、公司章程，并对黄毓雯、发行人主要客户、供应商进行访谈，了解海疆创智的设立背景、主营业务及业务开展情况，核查海疆创智、黄毓雯与发行人主要客户、供应商及其关联方资金往来情况，确认不存在特殊利益安排； 2、 访谈了陈音龙、肖开华、于振华，了解南湖塑料业务及相关经营性资产转让原因、背景及未来经营计划. 取得冯玉芹、龚文虹出具的情况说明，核查冯玉芹参与设立海疆创智、龚文虹担任海疆创智董事的背景及原因； 3、 查阅昱拓技术工商档案、土地出让合同并实地查看施工建设现场，取得了肖开华、陈华荣等人就昱拓技术股权及经营权事宜出具的确认函. 取得发行人实际控制人的调查问卷，登录国家企业信用信息公示系统查询海疆创智的历次股权变动情况，确认发行人实际控制人或其亲属不存在实际控制海疆创智的情形； 4、 查阅南湖塑料财务报表，了解南湖塑料经营状况. 查阅发行人、冯玉芹、龚文虹、王飞翔报告期内的银行流水及前述自然人出具的情况说明，对黄毓雯进行访谈，核查黄毓雯与冯玉芹、龚文虹、王飞翔资金往来的具体情况及交易背景、该等人员与发行人主要客户、供应商及其关联方资金往来情况，确认不存在特殊利益安排； 5、 执行访谈程序，对财务总监俞苗苗、南湖塑料后任财务负责人王丹进行访谈. 查阅发行人报告期内转贷行为涉及的银行贷款合同、转贷行为的银行回单、发行人报告期内的银行流水并取得发行人说明，了解发行人转贷行为发生的背景、原因，核查发行人转贷行为的具体明细、资金流向及使用用途、还本付息 情况； 6、 查阅财务总监俞苗苗、南湖塑料后任财务负责人王丹 2017 年 1 月 1 日- 2021 年 5 月初的银行流水情况，获取上述人员和单位提供的银行流水说明，承 诺其已提供 2017 年 1 月 1 日至 2021 年 5 月初期间所持有银行的全部银行流水，及注销账户信息； 7、 针对俞苗苗、王丹的个人银行流水，根据目前社会收入水平及消费现状、杭州地区消费能力以及其所处社会地位及财富情况，对其 5 万元及以上的大额流水情况（转账、现金存取）进行了重点核查（不包括不同账户间的自我转账），并核实是否存在 5 万元以上的信用卡大额取现或大额消费事项； 8、 按照前述流水核查标准，中介机构与上述自然人逐一访谈，了解相关大额银行流水发生的背景，核查其交易背景及合理性。